Un rapport Z, ou document de bilan de caisse, correspond au décompte de toutes les opérations de clôture journalières. À la clôture de la caisse, l’argent est compté et les informations sont saisies dans la caisse. Sur cette base, la caisse est facturée, la mémoire journalière est remise à zéro et le ticket Z est généré. Un rapport Z répertorie toutes les ventes d’une journée. Un rapport X, en revanche, présente l’état intermédiaire actuel de la caisse.
Le rapport Z doit comporter les informations suivantes :
- le numéro séquentiel et généré automatiquement du ticket de caisse
- nom de l’entreprise (propriétaire)
- date et heure d’impression
- le chiffre d’affaires brut par taux de TVA
- les annulations et les retours, les retraits ou toute autre opération effectuée sur le système de caisse
- le mode de paiement
- impression du compteur de remise à zéro
Les rapports Z doivent être archivés conjointement au journal de caisse ou aux rapports de caisse.
Source : DIHK - Deutscher Industrie- und Handelskammertag e.V., Berlin
Brochure : Exigences en matière de gestion de la trésorerie – Chambre de commerce et d'industrie de la Forêt-Noire du Nord (ihk24.de)
Exemple d'indication des différents taux d'imposition sur un rapport Z :
Ventes au comptant :
Total des ventes au comptant : brut 826,91 €
Ventes au comptant (VAT à 16 %) brut 700,00 €
TVA à 16 % 96,55 €
Ventes au comptant (VAT à 5 %) brut 126,91 €
TVA à 5 % 6,04 €
Remboursements : TVA à 16 % (brut) : €
TVA à 16 % €
Retour TVA à 5 % (montant brut) €
TVA à 5 % €
Paiements par carte :
Total des transactions EC : 417,70 €
Ventes EC TVA à 16 % HT 300,00 €
TVA à 16 % : 41,38 €
Ventes EC TVA de 5 % brute 117,70 €
TVA à 5 % 5,60 €
Retour EC : TVA à 16 % (montant brut) :
TVA à 16 % €
Retour UE TVA de 5 % incluse €
TVA à 5 % €
Cet article a été traduit automatiquement.
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