Documentación de procedimientos

El término «documentación procedimental» apareció por primera vez en Austria en relación con los sistemas de cajas registradoras en la Directiva sobre cajas registradoras de 2012 (KRL 2012).

El Ministerio Federal de Hacienda de Austria (BMF), responsable de la emisión de la directiva, entiende este término como un conjunto de diversos documentos, tales como:

• Instrucciones de uso,
• manuales,
• instrucciones de configuración,
• protocolos de configuración,
• y otros documentos organizativos relacionados con la caja registradora.

La documentación procedimental deberá reflejar íntegramente el contenido, la estructura y el proceso del procedimiento contable, así como el alcance del uso efectivo de cualquier subprograma (por ejemplo, el sistema integrado de gestión de mercancías). En particular, la documentación procedimental deberá demostrar que se cumplen los principios de regularidad durante la implementación.

fuente: https://findok.bmf.gv.at/findok?execution=e1s1&dokumentId=2197c15a-8f4a-4b1f-9b99-4000e245cb01

Además, la documentación de procedimientos (por ejemplo, instrucciones de uso, manuales, etc.) constituye la base para la auditabilidad de la caja registradora. Esta debe dejar totalmente claros el contenido, la estructura y la secuencia del procedimiento contable, así como el alcance del uso efectivo de cualquier subprograma. Asimismo, todos los informes y consultas de relevancia fiscal (por ejemplo, el informe de grupos de productos, el informe de período, el informe de tipo financiero, etc.) generados durante el cierre diario o en otros momentos sirven a fines de documentación. También deben conservarse los recibos que documenten las transacciones internas. 

Directiva sobre cajas registradoras de 2012 - WKO.at

Apartado «Base de documentación: en el caso de la caja registradora de tipo 3»

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