Este artigo descreve os requisitos relativos ao conteúdo dos documentos na Lituânia. Os modelos dos documentos individuais têm apenas fins ilustrativos. A conceção dos tipos de documentos correspondentes fica ao seu critério. Em qualquer caso, deve ter-se o cuidado de incluir os elementos necessários.
Documentos
A Lei Fiscal da Lituânia (VA-40) distingue entre
- documento fiscal,
- relatório fiscal e
- documentos não fiscais.
Na documentação técnica, esta distinção é designada por «tipo de documento». Descreve o tipo de documento.
Documento fiscal
Trata-se do clássico recibo de venda.
O documento possui as seguintes propriedades:
- Tipo = reciboFiscal
- Tipo = recibo
Recibo fiscal (Recibo)
Os requisitos para documentos fiscais na Lituânia são descritos abaixo. Na sequência do documento de exemplo, os componentes individuais são explicados com mais pormenor numa tabela.
Elementos do documento
| N.º | Designação | Descrição / Conteúdo | Ref. VA40 |
| 1 | Header do recibo fiscal | Nome da empresa, morada onde a caixa registadora se encontra em funcionamento, ID fiscal ou código da empresa (mínimo de 2 linhas) | 67.1.1 |
| 2 | Identificação do documento | Número do documento no relatório (Z), número do relatório atual (Z), número de série do documento, data (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 67.2 |
| 3 | Detalhes do item | Designação dos bens ou serviços ou do respetivo grupo de bens/serviços (mín. 8 caracteres) | 67.3 |
| 4 | Preço | Preço e quantidade do respetivo produto/serviço | 67.4 |
| 5 | Quantidade | Quantidade do respetivo produto/serviço, caso não seja igual a 1 | 67,5 |
| 6 | Taxa de imposto | A taxa de Vat atribuída ao produto/serviço, ou o seu código | 67,6 |
| 7 | Montante do imposto | Montante do imposto para cada taxa de imposto, especificando a taxa de imposto atribuída ou o seu código | 67.7 |
| 8 | Montante do pagamento | O montante pago pelos bens/serviços | 67.8 |
| 9 | Descontos / Sobretaxas | Montantes dos descontos e/ou sobretaxas aplicados | 67,9 |
| 10 | Correções | Correções aos montantes registados | 67,10 |
| 11 | Montante total a pagar | O montante total a pagar pela venda de bens/serviços | 67.11 |
| 12 | Montante recebido | O montante recebido ou pago | 67.12 |
| 13 | Montante devolvido | Saldo remanescente pago, caso não seja zero | 67.13 |
| 14 | Número da caixa registadora | Número único da caixa registadora | 67.14 |
| 15 | Dados de controlo | Dados para verificação do documento | 67.15 |
| 15.1 | Número do documento | Número do documento do recibo fiscal | 67.15.1 |
| 15.2 | Assinatura do documento | Assinatura do documento, convertida para formato legível | 67.15.3 |
| 15.3 | Código do documento | Assinatura do documento convertida para um formato legível, encriptada simetricamente com a chave AES do módulo de segurança | 67.15.4 |
| 15.4 | Código QR |
Se for tecnicamente possível, um código QR contendo os seguintes dados:
|
67.15.5 |
| 16 | Identificação do cliente | No caso dos recibos digitais, um elemento de identificação do cliente (encriptado) | 67.16 |
A coluna «Ref, VA40» indica o número de referência previsto na lei VA40.
Mapeamento
O artigo «Detalhes do Recibo Fiscal da Lituânia — mapeamento» descreve a forma como os elementos individuais que devem ser incluídos no recibo fiscal são mapeados no modelo de documento (DOM) do RetailForce.
Relatório fiscal
O relatório fiscal (diário) é o documento de encerramento diário, também conhecido como relatório de fim de dia, relatório Z ou similar. Na Lituânia, é designado por «Relatório (Z)» ou «Dienos Fiskaline Ataskaita» (Relatório Fiscal Diário).
O relatório fiscal apresenta as seguintes características:
- Tipo = fiscalDay
- Tipo = fiscalDay
Relatório fiscal diário (Relatório (Z))
Abaixo encontrará um exemplo de um relatório de encerramento diário lituano (Relatório (Z)), bem como uma descrição dos elementos individuais que devem ser incluídos no documento, em conformidade com a norma VA-40.
Elementos do documento
| N.º | Designação | Descrição / Conteúdo | Ref. VA40 |
| 1 | Relatório de cabeçalho | Nome da empresa, morada onde a caixa registadora é utilizada, número de ID fiscal ou código da empresa (mínimo de 2 linhas) | 71.1 |
| 2 | Título | Nome/título do relatório — Relatório fiscal diário («DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA») | 71.2 |
| 3 | Identificação do documento | N.º do relatório (Z), número de série do documento, data (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 71.3 |
| 4 | Detalhes fiscais | Taxas de imposto e respetivos códigos, data da última alteração do Vat, número de sequência da alteração do Vat (contador que indica quantas vezes o Vat foi alterado até à data) | 71.4 |
| 5 | Receitas diárias |
|
71,5 |
| 6 | Contador de vendas diárias | Volume de negócios diário (Total Geral Diário) | 71,6 |
| 7 | Contador de vendas | Estado atual do contador do total geral | 71,7 |
| 8 | Contador de impostos | Situação atual do contador do total de impostos (Contador do Total Geral do Vat) | 71,8 |
| Compras | Se forem registadas compras adicionais na caixa registadora: | 71,9 | |
| 9 | Total das compras | Montante total pago pela compra de mercadorias | 71,9,1 |
| 10 | Compras no balcão | Situação atual do balcão de vendas relativamente às compras | 71.9.2 |
| 11 | Número de recibos fiscais | Número de documentos fiscais e não fiscais (digitais ou impressos) emitidos durante o período de referência | 71.10 |
| 11.1 | Número de recibos não fiscais | Esta secção apresenta também o número de recibos não fiscais desde o último encerramento diário. | |
| 11.2 | Número de aberturas da gaveta de dinheiro | Além disso, o número de aberturas da gaveta de dinheiro também é apresentado nesta secção do documento. | |
| 12 | Montantes dos pagamentos | Montantes de pagamento por método de pagamento | 71,11 |
| 13 | Devoluções | Montantes pagos em caso de devoluções/reembolsos de bens ou serviços (se aplicável) | 71.12.1 |
| 14 | Descontos/sobretaxas | Totais dos descontos e sobretaxas concedidos (se aplicável) | 71.12.2 |
| 15 | Anulações | Totais de cancelamentos/estornos de documentos (se aplicável) | 71.12.3 |
| 16 | Cancelamentos por parte dos clientes | Número total de compras abandonadas pelos clientes (se aplicável) | 71.12.4 |
| 17 | PayIn e saídas de dinheiro | Montantes de trocos depositados e levantados da caixa registadora | 71.13 |
| 18 | Outros depósitos e levantamentos | Total de outros depósitos e levantamentos nas ou das caixas registadoras; por exemplo, depósitos recebidos ou pagos, pagamentos de prémios de lotaria, adiantamentos/depósitos recebidos ou utilizados, etc. | 71.14 |
| 19 | Saldo | Saldo de caixa na caixa registadora | 71.15 |
| 20 | Período | Período (data e hora) abrangido pelo relatório (de-a) | 71.16 |
| 21 | ID da caixa registadora | ID único da caixa registadora | 71.17 |
| 22 | ID do módulo de segurança | ID único do módulo de segurança | 71.18 |
A coluna «Ref, VA40» indica o número de referência na lei VA40.
Mapeamento
O artigo «Detalhes do relatório de fecho diário / Relatório (Z) Lituânia - Mapeamento» descreve a forma como os elementos individuais que devem ser incluídos no relatório de fecho diário são mapeados no RetailForce DOM.
Documentos não fiscais
Todos os documentos que não se enquadram nas duas primeiras categorias são designados por documentos não fiscais.
Todos os documentos não fiscais têm o elemento filho «nonFiscalReceipt».
Alguns documentos não fiscais são definidos separadamente no VA-40 ou na documentação técnica e, por conseguinte, têm o seu próprio tipo, enquanto outros se enquadram no tipo geral «nonFiscalDocument».
São descritos os seguintes tipos:
| Documento iEKA | N.º | Tipo | Mapeamento do RetailForce |
| Recibo não fiscal | 30 | nonFiscalDocument |
No caso de
|
| Recibo de entrada e saída de dinheiro não fiscal | 31 | documento de cobrança não fiscal |
IF «documentType»: «[10] = PayOut» OU "documentType": "[11] = PayIn" |
| Recibo não fiscal relativo a operações de manutenção ou reparação da caixa registadora | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | não suportado |
| Documento não fiscal relativo a um recibo fiscal anulado | 33 | documento de cancelamento não fiscal |
SE Quando é enviada uma payload para o ponto de extremidade POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Documento não fiscal de alteração fiscal | 34 | nonFiscalTaxChangeDocument | não implementado |
| Recibo não fiscal relativo ao abastecimento de combustível técnico | 35 | documento de reabastecimento técnico não fiscal | não suportado |
| Conta pré-paga | 36 | documento de pré-encomenda |
IF "documentType": "[14] = PreliminaryReceipt" |
| Documento não fiscal relativo à devolução de mercadorias e/ou recusa de serviços | 37 | documento de devolução não fiscal |
SE "documentType": "[0] - Recibo", "cancellationDocument" = true, "documentReference" = conjunto somas negativas de posições e somas |
| Recibo de outras operações de pagamento/desembolso não fiscais | 38 | documento financeiro não fiscal | não suportado |
| Recibo de violação na transferência de informações não fiscais | 39 | documento de infração de operação de posto de abastecimento | não suportado |
Exemplo de «nonFiscalCollectionDocument» (PayIn)
O exemplo seguinte apresenta um pagamento («nonFiscalCollectionDocument»).
Elementos do documento
| N.º | Designação | Descrição / Conteúdo |
| 1 | Header | Nome da empresa, morada onde a caixa registadora é utilizada, número de ID fiscal ou código da empresa (mínimo de 2 linhas) |
| 2 | Transação | Processo da transação – neste caso: PayIn |
| 3 | Número do documento | Número geral do documento |
| 4 | Número do Relatório Z | O número do lançamento de encerramento diário ao qual o documento «pertence». |
| 5 | Número do documento não fiscal | Número do documento não fiscal |
| 6 | Data e hora | Data e hora de criação do documento |
| 7 | ID da caixa registadora | ID único da caixa registadora (N.º CR) |
| 8 | ID do módulo de segurança | ID único do módulo de segurança |
Relatório fiscal resumido
O relatório fiscal resumido sintetiza vários relatórios diários (Relatório (Z)). Este relatório é sempre gerado para uma série específica de relatórios diários (de-a). A seleção pode ser
- de data a data ou
- de Relatório (Z) a Relatório (Z)
Trata-se de um documento não fiscal do tipo «nonFiscalDocument».
O exemplo seguinte apresenta um relatório fiscal resumido por data. Este é definido pela linha «Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30» (aproximadamente: «Registado de 01/11/2025 a 30/11/2025»). No caso dos relatórios por relatório (Z), seria aqui apresentado «Užsakyta nuo Nr. 241 iki Nr. 261» («Reservado do relatório Z n.º 241 ao relatório Z n.º 261»).
Elementos do documento
| N.º | Designação | Descrição / Conteúdo | Ref. VA40 |
| 1 | Relatório de cabeçalho | Nome da empresa, morada onde a caixa registadora é utilizada, número de ID fiscal ou código da empresa (mínimo de 2 linhas) | 73,1 |
| 2 | Título | Nome/título do relatório - Relatório Fiscal Resumido («SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA») | 73.2 |
| 3 | Identificação do documento | Número do documento no relatório (Z), número do relatório atual (Z), número de série do documento, data (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 73.3 |
| 4 | Período do relatório |
|
73.4 |
| 5 | Conteúdo do relatório | Número de dias abrangidos pelo relatório e número de encerramentos diários (Relatório (Z) incluído) | 73.5 |
| 6 | Detalhes fiscais | Taxas de imposto e respetivos códigos, data da última alteração do Vat, número de sequência da alteração do Vat (contador que indica quantas vezes o Vat foi alterado até à data) | 73,6 |
| 7 | Detalhes das vendas | Totais das vendas no período de referência, bem como os totais do Vat e as vendas realizadas com Vat a 0 %. | 73.7 |
| 8 | Contador de vendas | Contador do total geral para o período de referência definido | 73,8 |
| 9 | Contador de compras | Contador de vendas relativo às compras efetuadas durante o período de referência (caso estas sejam registadas pelas caixas registadoras) | 73,9 |
| 10 | Número de recibos fiscais | Número de documentos fiscais emitidos durante o período em análise | 73,10 |
| 11 | Número da caixa registadora | Número único da caixa registadora | 73.11 |
| 12 | ID do módulo de segurança | ID único do módulo de segurança | 73.12 |
A coluna «Ref, VA40» indica o número de referência na lei VA40.
Mapeamento
O artigo «Relatório de resumo de detalhes da Lituânia - Mapeamento» descreve como os elementos individuais que devem ser incluídos no relatório fiscal de resumo são mapeados no modelo de documento (DOM) do RetailForce.
Relatório fiscal detalhado
O relatório fiscal detalhado é, essencialmente, uma impressão de vários relatórios diários, que são apresentados sucessivamente. No entanto, este relatório deve ainda conter determinados elementos (designação, etc.).
O exemplo seguinte descreve apenas os elementos enumerados na VA-40 e, por uma questão de legibilidade, não apresenta vários relatórios diários.
Elementos do documento
| N.º | Designação | Descrição / Conteúdo | Ref. VA40 |
| 1 | Relatório de cabeçalho | Nome da empresa, morada onde a caixa registadora é utilizada, ID fiscal ou código da empresa (mínimo de 2 linhas) | 75,1 |
| 2 | Título | Nome/título do relatório — Relatório fiscal detalhado («IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA») | 75.2 |
| 3 | Identificação do documento | Número do documento no relatório (Z), número do relatório atual (Z), número de série do documento, data (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 75.3 |
| 4 | Período do relatório |
|
75.4 |
| 5 | Conteúdo do relatório | Valores brutos, líquidos e de impostos por encerramento diário e por código de Vat | 75.5 |
| 6 | Compras | Montante a pagar pelas compras adicionais por fecho diário, desde que as compras adicionais sejam registadas na caixa registadora. | 75.6 |
| 7 | Contador de vendas | Total geral do balcão para o período de relatório definido | 75.7 |
| 8 | Contador de compras | Contador de vendas relativo às compras efetuadas durante o período de referência (desde que estas sejam registadas pelas caixas registadoras) | 75,8 |
| 9 | Número de recibos fiscais | Número de documentos fiscais emitidos durante o período em análise | 75,9 |
| 10 | Número da caixa registadora | Número único da caixa registadora | 75,10 |
| 11 | ID do módulo de segurança | ID único do módulo de segurança | 75.11 |
A coluna «Ref, VA40» indica o número de referência na lei VA40.
Mapeamento
O artigo «Detalhes do relatório fiscal detalhado - Relatório da Lituânia - Mapeamento» descreve como os elementos individuais que devem ser incluídos no relatório fiscal resumido são mapeados no RetailForce DOM.
Relatório intercalar (Relatório (X))
O relatório intercalar corresponde essencialmente ao relatório diário, mas não encerra o dia. No RetailForce DOM, o relatório intercalar tem o «documentType»: «[98] = CashCheck.»
Elementos do documento
| N.º | Designação | Descrição / Conteúdo | Ref. VA40 |
| 1 | Relatório de cabeçalho | Nome da empresa, morada onde a caixa registadora é utilizada, número de ID fiscal ou código da empresa (mínimo de 2 linhas) | 77,1 |
| 2 | Título | Nome/título do relatório — Relatório provisório diário («DIENOS TARPINĖ ATASKAITA») | 77.2 |
| 3 | Identificação do documento | Número do documento não fiscal no âmbito dos relatórios diários (Relatório (Z)), número do presente relatório (Z), número de série do documento, data (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 77.3 |
| 4 | Detalhes fiscais | Taxas de imposto e respetivos códigos, data da última alteração do Vat, número de sequência da alteração do Vat (contador que indica quantas vezes o Vat foi alterado até à data) | 77.4 |
| 5 | Vendas diárias |
|
77,5 |
| 6 | Contador de vendas diárias | Volume de negócios diário (Total Geral Diário) | 77,6 |
| Compras | Caso sejam registadas compras adicionais na caixa registadora: | ||
| 7 | Total das compras | Montante total pago pela compra de mercadorias | 77,7 |
| 8 | Número de recibos fiscais | Número de documentos fiscais e não fiscais (digitais ou impressos) emitidos durante o período em análise | 77,8 |
| 9 | Montantes dos pagamentos | Montantes dos pagamentos por método de pagamento | 77,9 |
| 10 | Devoluções | Montantes pagos em caso de devoluções/reembolsos de bens ou serviços (se aplicável) | 77.10.1 |
| 11 | Descontos / Sobretaxas | Totais dos descontos e sobretaxas concedidos (se aplicável) | 77.10.2 |
| 12 | Anulações | Totais de cancelamentos/estornos de documentos (se aplicável) | 77.10.3 |
| 13 | Cancelamentos por parte dos clientes | Número total de compras abandonadas pelos clientes (se aplicável) | 77.10.4 |
| 14 | Depósitos e levantamentos | Total de depósitos e levantamentos efetuados na e a partir da caixa registadora | 77.11 |
| 15 | Saldo | Saldo de caixa na caixa registadora | 77,13 |
| 16 | ID da caixa registadora | ID único da caixa registadora | 77,14 |
| 17 | ID do módulo de segurança | ID único do módulo de segurança | 77.15 |
A coluna «Ref, VA40» indica o número de referência na lei VA40.
Mapeamento
O artigo «Detalhes do relatório de fecho diário / Relatório (Z) Lituânia - Mapeamento» descreve a forma como os elementos individuais que devem ser incluídos no relatório intercalar são mapeados no RetailForce DOM.
Este artigo foi traduzido automaticamente.
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