Il presente articolo descrive i requisiti relativi al contenuto dei documenti in Lituania. I layout dei singoli documenti sono forniti a solo scopo illustrativo. La progettazione dei corrispondenti tipi di documento è a discrezione dell’utente. In ogni caso, è necessario prestare attenzione a includere gli elementi necessari.
Documenti
La legge fiscale lituana (VA-40) distingue tra
- documento fiscale,
- rapporti fiscali e
- documenti non fiscali.
Nella documentazione tecnica, tale distinzione viene definita «tipo di documento» e descrive la tipologia del documento stesso.
Documento fiscale
Si tratta della classica ricevuta di vendita.
Il documento presenta le seguenti proprietà:
- Tipo = fiscalReceipt
- Tipo = ricevuta
Scontrino fiscale (Scontrino)
Di seguito sono riportati i requisiti tecnici relativi ai documenti fiscali in Lituania. Sulla base del documento di esempio, le singole componenti sono illustrate in modo più dettagliato in una tabella.
Elementi del documento
| N. | Denominazione | Descrizione / Contenuto | Rif. VA40 |
| 1 | Testata dello scontrino fiscale | Ragione sociale, indirizzo del punto in cui è in funzione il registratore di cassa, ID Vat o codice aziendale (min. 2 righe) | 67.1.1 |
| 2 | Identificazione del documento | Numero del documento all’interno del rapporto (Z), numero del rapporto corrente (Z), numero di serie del documento, data (AAAA-MM-GG), ora (HH-MM) | 67.2 |
| 3 | Dettagli della voce | Denominazione dei beni o dei servizi o del rispettivo gruppo di beni/servizi (min. 8 caratteri) | 67.3 |
| 4 | Prezzo | Costo unitario e quantità del rispettivo bene/servizio | 67.4 |
| 5 | Quantità | Quantità del rispettivo prodotto/servizio, qualora non fosse pari a 1 | 67,5 |
| 6 | Aliquota fiscale | L'aliquota VAT associata al prodotto/servizio, oppure il relativo codice | 67,6 |
| 7 | Importo dell'imposta | Importo dell’imposta per ciascuna aliquota, specificando l’aliquota assegnata o il relativo codice | 67.7 |
| 8 | Importo del pagamento | L'importo corrisposto per i beni/servizi | 67.8 |
| 9 | Sconti / Supplementi | Importi degli sconti e/o dei supplementi applicati | 67,9 |
| 10 | Correzioni | Correzioni agli importi registrati | 67,10 |
| 11 | Importo totale dovuto | L'importo totale da saldare per la fornitura di beni/servizi | 67.11 |
| 12 | Importo ricevuto | L'importo in denaro ricevuto o pagato | 67.12 |
| 13 | Importo restituito | Saldo residuo versato, se diverso da zero | 67.13 |
| 14 | Numero di registratore di cassa | Numero univoco del registratore di cassa | 67.14 |
| 15 | Dati di controllo | Dati per la verifica del documento | 67.15 |
| 15.1 | Numero del documento | Numero del documento della ricevuta fiscale | 67.15.1 |
| 15.2 | Firma del documento | Firma del documento, convertita in formato leggibile | 67.15.3 |
| 15.3 | Codice del documento | Firma del documento resa in forma leggibile, crittografata simmetricamente mediante la chiave AES del modulo di sicurezza | 67.15.4 |
| 15.4 | Codice QR |
Se tecnicamente fattibile, un codice QR contenente i seguenti dati:
|
67.15.5 |
| 16 | Identificazione del cliente | Per le ricevute digitali, un elemento di identificazione del cliente (crittografato) | 67.16 |
La colonna «Rif., VA40» indica il numero di riferimento previsto dalla legge VA40.
Mappatura
L’articolo Dettagli ricevuta fiscale Lituania - mappatura descrive come i singoli elementi che devono essere inclusi nella ricevuta fiscale siano mappati nel modello di documento (DOM) di RetailForce.
Rapporto fiscale
Il rapporto fiscale (giornaliero) è il documento di chiusura giornaliera, noto anche come rapporto di fine giornata, rapporto Z o simili. In Lituania, è denominato “Report (Z)” o “Dienos Fiskaline Ataskaita” (Rapporto fiscale giornaliero).
Il rapporto fiscale presenta le seguenti caratteristiche:
- Tipo = fiscalDay
- Tipo = fiscalDay
Rapporto fiscale giornaliero (Rapporto (Z))
Di seguito è riportato un esempio di rapporto di chiusura giornaliero lituano (Report (Z)), nonché una descrizione dei singoli elementi che devono essere inclusi nel documento in conformità con la norma VA-40.
Elementi del documento
| N. | Denominazione | Descrizione / Contenuto | Rif. VA40 |
| 1 | Rapporto di testata | Ragione sociale, indirizzo del punto in cui è in funzione il registratore di cassa, ID Vat o codice aziendale (min. 2 righe) | 71.1 |
| 2 | Titolo | Nome/titolo del rapporto – Rapporto fiscale giornaliero (“DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA”) | 71.2 |
| 3 | Identificazione del documento | Numero del rapporto (Z), numero di serie del documento, data (AAAA-MM-GG), ora (HH-MM) | 71.3 |
| 4 | Dettagli fiscali | Aliquote fiscali e relativi codici, data dell’ultima modifica del Vat, numero progressivo della modifica del Vat (contatore che indica quante volte il Vat è stato modificato fino ad oggi) | 71.4 |
| 5 | Ricavi giornalieri |
|
71,5 |
| 6 | Contatore delle vendite giornaliere | Fatturato giornaliero (Totale generale giornaliero) | 71,6 |
| 7 | Contatore delle vendite | Stato attuale del contatore del totale generale complessivo | 71,7 |
| 8 | Contatore delle imposte | Stato attuale del contatore del totale delle imposte (contatore del totale generale dell’Vat) | 71,8 |
| Acquisti | Se nel registratore di cassa vengono registrati ulteriori acquisti: | 71,9 | |
| 9 | Totale acquisti | Importo totale corrisposto per l’acquisto di merci | 71,9,1 |
| 10 | Acquisti allo sportello | Stato attuale del banco vendite per gli acquisti | 71.9.2 |
| 11 | Numero di ricevute fiscali | Numero di documenti fiscali e non fiscali (in formato digitale o cartaceo) emessi nel periodo di riferimento | 71.10 |
| 11.1 | Numero di ricevute non fiscali | In questa sezione viene inoltre indicato il numero di ricevute non fiscali registrate dall’ultima chiusura giornaliera. | |
| 11.2 | Numero di aperture del cassetto portadenaro | Inoltre, in questa sezione del documento viene indicato anche il numero di aperture del cassetto portadenaro. | |
| 12 | Importi dei pagamenti | Importi dei pagamenti per modalità di pagamento | 71,11 |
| 13 | Resi | Importi liquidati a titolo di reso o rimborso di beni o servizi (ove applicabile) | 71.12.1 |
| 14 | Sconti / supplementi | Totali degli sconti e dei supplementi concessi (se applicabile) | 71.12.2 |
| 15 | Annullamenti | Totale delle cancellazioni/storni di documenti (se applicabile) | 71.12.3 |
| 16 | Annullamenti da parte dei clienti | Numero totale di transazioni abbandonate dai clienti (se applicabile) | 71.12.4 |
| 17 | Versamenti e prelievi | Importi del resto depositati e prelevati dal registratore di cassa | 71.13 |
| 18 | Altri versamenti e prelievi | Totale degli altri versamenti e prelievi effettuati nei o dai registratori di cassa; ad esempio, versamenti ricevuti o erogati, pagamenti relativi a vincite alla lotteria, anticipi/versamenti ricevuti o utilizzati, ecc. | 71.14 |
| 19 | Saldo | Saldo di cassa nel registratore di cassa | 71.15 |
| 20 | Periodo | Periodo (data e ora) oggetto del report (da-a) | 71,16 |
| 21 | ID del registratore di cassa | ID univoco del registratore di cassa | 71.17 |
| 22 | ID del modulo di sicurezza | ID univoco del modulo di sicurezza | 71.18 |
La colonna «Rif., VA40» indica il numero di riferimento nella legge VA40.
Mappatura
L’articolo Dettagli Rapporto di chiusura giornaliero / Rapporto (Z) Lituania - Mappatura descrive come i singoli elementi che devono essere inclusi nel rapporto di chiusura giornaliero siano mappati nel modello di documento RetailForce (DOM).
Documenti non fiscali
Tutti i documenti che non rientrano nelle prime due categorie sono definiti documenti non fiscali.
Tutti i documenti non fiscali presentano l’elemento figlio “nonFiscalReceipt”.
Alcuni documenti non fiscali sono definiti separatamente nel VA-40 o nella documentazione tecnica e dispongono pertanto di un proprio tipo, mentre altri rientrano nel tipo generale “nonFiscalDocument”.
Vengono descritti i seguenti tipi:
| Documento iEKA | N. | Tipo | Mappatura RetailForce |
| Scontrino non fiscale | 30 | nonFiscalDocument |
Nel caso di
|
| Ricevuta di versamento e prelievo di contanti non fiscali | 31 | Documento di incasso non fiscale |
IF "documentType": "[10] = PayOut" OPPURE "documentType": "[11] = PayIn" |
| Ricevuta non fiscale relativa alle operazioni di manutenzione o riparazione del registratore di cassa | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | non supportato |
| Documento non fiscale relativo all’annullamento di una ricevuta fiscale | 33 | documento di annullamento non fiscale |
SE Il payload viene inviato all’endpoint POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Documento non fiscale relativo alla modifica dell’imposta | 34 | documento di modifica fiscale non fiscale | non implementato |
| Ricevuta non fiscale per il rifornimento di carburante tecnico | 35 | documento di rifornimento tecnico non fiscale | non supportato |
| Conto prepagato | 36 | Documento di preordine |
SE "documentType": "[14] = PreliminaryReceipt" |
| Documento non fiscale relativo alla restituzione di merci e/o al rifiuto di servizi | 37 | documento di reso non fiscale |
SE "documentType": "[0] - Ricevuta", "cancellationDocument" = true, "documentReference" = impostare somme negative delle posizioni e delle somme |
| Ricevuta relativa ad altre operazioni di pagamento/erogazione non fiscali | 38 | documentoFinanziarioNonFiscale | non supportato |
| Ricevuta di violazione relativa al trasferimento di informazioni non fiscali | 39 | Documento relativo alla violazione delle operazioni presso le stazioni di servizio | non supportato |
Esempio di «nonFiscalCollectionDocument» (PayIn)
L'esempio seguente illustra un pagamento ("nonFiscalCollectionDocument").
Elementi del documento
| N. | Denominazione | Descrizione / Contenuto |
| 1 | Testata | Ragione sociale, indirizzo della sede operativa del registratore di cassa, ID della partita IVA o codice aziendale (min. 2 righe) |
| 2 | Transazione | Tipo di transazione – in questo caso: PayIn |
| 3 | Numero del documento | Numero generale del documento |
| 4 | Numero del report Z | Il numero della registrazione di chiusura giornaliera a cui il documento «appartiene». |
| 5 | Numero del documento non fiscale | Numero del documento non fiscale |
| 6 | Data e ora | Data e ora di creazione del documento |
| 7 | ID del registratore di cassa | ID univoco del registratore di cassa (n. CR) |
| 8 | ID del modulo di sicurezza | ID univoco del modulo di sicurezza |
Report di riepilogo fiscale
Il rapporto di sintesi fiscale (Fiscal Summary Report) riassume più rapporti giornalieri (Rapporto (Z)). Tale rapporto viene sempre generato per una serie specifica di rapporti giornalieri (da-a). La selezione può avvenire
- da una data all’altra oppure
- da Rapporto (Z) a Rapporto (Z)
Si tratta di un documento non fiscale di tipo «nonFiscalDocument».
L’esempio seguente mostra un rapporto fiscale sintetico per data. Esso è definito dalla riga «Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30» (approssimativamente: «Registrato dal 01/11/2025 al 30/11/2025»). Per i rapporti relativi al rapporto (Z), in questa sezione verrebbe visualizzato «Užsakyta nuo Nr. 241 iki Nr. 261» («Prenotato dal rapporto Z n. 241 al rapporto Z n. 261»).
Elementi del documento
| N. | Denominazione | Descrizione / Contenuto | Rif. VA40 |
| 1 | Rapporto di testata | Ragione sociale, indirizzo della sede operativa del registratore di cassa, ID Vat o codice aziendale (min. 2 righe) | 73,1 |
| 2 | Titolo | Nome/titolo del rapporto – Rapporto fiscale sintetico (“SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA”) | 73.2 |
| 3 | Identificazione del documento | Numero del documento all’interno della relazione (Z), numero della relazione corrente (Z), numero di serie del documento, data (AAAA-MM-GG), ora (HH-MM) | 73.3 |
| 4 | Periodo di riferimento |
|
73.4 |
| 5 | Contenuto del rapporto | Numero di giorni coperti dal rapporto e numero di chiusure giornaliere (Rapporto (Z) incluso) | 73.5 |
| 6 | Dettagli fiscali | Aliquote fiscali e relativi codici, data dell’ultima modifica del Vat, numero progressivo della modifica del Vat (contatore che indica quante volte il Vat è stato modificato fino ad oggi) | 73,6 |
| 7 | Dettagli sulle vendite | Totali delle vendite nel periodo di riferimento, nonché totali VAT e vendite effettuate con VAT allo 0%. | 73.7 |
| 8 | Contatore delle vendite | Contatore del totale generale complessivo per il periodo di rendicontazione definito | 73,8 |
| 9 | Contatore acquisti | Contatore delle vendite relativo agli acquisti effettuati durante il periodo di riferimento (qualora questi siano registrati dai registratori di cassa) | 73,9 |
| 10 | Numero di scontrini fiscali | Numero di documenti fiscali emessi nel periodo di riferimento | 73,10 |
| 11 | Numero del registratore di cassa | Numero univoco del registratore di cassa | 73.11 |
| 12 | ID del modulo di sicurezza | ID univoco del modulo di sicurezza | 73.12 |
La colonna «Rif., VA40» indica il numero di riferimento nella legge VA40.
Mappatura
L’articolo “Riepilogo dettagliato della Lituania - Mappatura” descrive come i singoli elementi che devono essere inclusi nel rapporto fiscale di sintesi siano mappati nel modello di documento (DOM) di RetailForce.
Rapporto fiscale dettagliato
Il rapporto fiscale dettagliato è essenzialmente una stampa di diversi rapporti giornalieri, visualizzati in sequenza. Tuttavia, tale rapporto deve comunque contenere determinati elementi (denominazione, ecc.).
L’esempio seguente descrive solo gli elementi elencati nella legge VA-40 e, per motivi di leggibilità, non riporta i vari rapporti giornalieri.
Elementi del documento
| N. | Denominazione | Descrizione / Contenuto | Rif. VA40 |
| 1 | Rapporto di testata | Ragione sociale, indirizzo della sede operativa del registratore di cassa, ID Vat o codice aziendale (min. 2 righe) | 75,1 |
| 2 | Titolo | Nome/titolo del rapporto - Rapporto fiscale dettagliato (“IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA”) | 75.2 |
| 3 | Identificazione del documento | Numero del documento all’interno del rapporto (Z), numero del rapporto corrente (Z), numero di serie del documento, data (AAAA-MM-GG), ora (HH-MM) | 75.3 |
| 4 | Periodo di riferimento |
|
75.4 |
| 5 | Contenuto del report | Importi lordi, netti e fiscali per chiusura giornaliera e per codice VAT | 75.5 |
| 6 | Acquisti | Importo da saldare per gli acquisti aggiuntivi per chiusura giornaliera, a condizione che tali acquisti siano registrati nel registratore di cassa. | 75.6 |
| 7 | Contatore delle vendite | Totale generale complessivo per il periodo di rendicontazione definito | 75,7 |
| 8 | Contatore acquisti | Contatore delle vendite relativo agli acquisti effettuati nel periodo di riferimento (purché registrati dai registratori di cassa) | 75,8 |
| 9 | Numero di scontrini fiscali | Numero di documenti fiscali emessi nel periodo di riferimento | 75,9 |
| 10 | Numero del registratore di cassa | Numero univoco del registratore di cassa | 75,10 |
| 11 | ID del modulo di sicurezza | ID univoco del modulo di sicurezza | 75.11 |
La colonna «Rif., VA40» indica il numero di riferimento nella legge VA40.
Mappatura
L’articolo “Dettagli: Relazione fiscale dettagliata – Lituania – Mappatura” descrive in che modo i singoli elementi che devono essere inclusi nella relazione fiscale sintetica vengono mappati nel modello di documento (DOM) di RetailForce.
Rapporto intermedio (Report (X))
Il rapporto intermedio corrisponde sostanzialmente al rapporto giornaliero, ma non chiude la giornata. Nel RetailForce DOM, il rapporto intermedio presenta il “documentType”: “[98] = CashCheck.”
Elementi del documento
| N. | Denominazione | Descrizione / Contenuto | Rif. VA40 |
| 1 | Intestazione del rapporto | Ragione sociale, indirizzo della sede operativa del registratore di cassa, ID Vat o codice aziendale (min. 2 righe) | 77,1 |
| 2 | Titolo | Nome/titolo del rapporto – Rapporto giornaliero provvisorio (“DIENOS TARPINĖ ATASKAITA”) | 77.2 |
| 3 | Identificazione del documento | Numero del documento non fiscale all’interno delle relazioni giornaliere (Relazione (Z)), numero della presente relazione (Z), numero di serie del documento, data (AAAA-MM-GG), ora (HH-MM) | 77.3 |
| 4 | Dettagli fiscali | Aliquote fiscali e relativi codici, data dell’ultima modifica del Vat, numero progressivo della modifica del Vat (contatore che indica quante volte il Vat è stato modificato fino ad oggi) | 77.4 |
| 5 | Vendite giornaliere |
|
77,5 |
| 6 | Contatore delle vendite giornaliere | Fatturato giornaliero (Totale generale giornaliero) | 77,6 |
| Acquisti | Se nel sistema di cassa vengono registrati ulteriori acquisti: | ||
| 7 | Totale acquisti | Importo totale corrisposto per l’acquisto di merci | 77,7 |
| 8 | Numero di ricevute fiscali | Numero di documenti fiscali e non fiscali (in formato digitale o cartaceo) emessi nel periodo di riferimento | 77,8 |
| 9 | Importi dei pagamenti | Importi dei pagamenti per modalità di pagamento | 77,9 |
| 10 | Resi | Importi liquidati in caso di resi/rimborsi di beni o servizi (se applicabile) | 77.10.1 |
| 11 | Sconti / Supplementi | Totali degli sconti e dei supplementi concessi (se applicabile) | 77.10.2 |
| 12 | Annullamenti | Totale delle cancellazioni/storni di documenti (se applicabile) | 77.10.3 |
| 13 | Annullamenti da parte dei clienti | Numero totale di transazioni abbandonate dai clienti (se applicabile) | 77.10.4 |
| 14 | Depositi, prelievi | Totale dei versamenti e dei prelievi effettuati sul registratore di cassa | 77.11 |
| 15 | Saldo | Saldo di cassa nel registratore di cassa | 77,13 |
| 16 | ID del registratore di cassa | ID univoco del registratore di cassa | 77.14 |
| 17 | ID del modulo di sicurezza | ID univoco del modulo di sicurezza | 77.15 |
La colonna «Rif., VA40» indica il numero di riferimento nella legge VA40.
Mappatura
L’articolo Dettagli Rapporto di chiusura giornaliero / Rapporto (Z) Lituania - Mappatura descrive come i singoli elementi che devono essere inclusi nel rapporto intermedio siano mappati nel modello di documento RetailForce (DOM).
La presente sezione è stata tradotta automaticamente.
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