Este artículo describe los requisitos relativos al contenido de los documentos en Lituania. Los diseños de los distintos documentos se incluyen únicamente a título ilustrativo. El diseño de los tipos de documentos correspondientes queda a su discreción. En cualquier caso, debe prestarse especial atención a incluir los elementos necesarios.
Documentos
La Ley Fiscal lituana (VA-40) distingue entre
- documento fiscal,
- informe fiscal y
- documentos no fiscales.
En la documentación técnica, esta clasificación se denomina «tipo de documento» y especifica la categoría del documento.
Documento fiscal
Se trata del clásico recibo de venta.
El documento presenta las siguientes propiedades:
- Tipo = reciboFiscal
- Tipo = recibo
Recibo fiscal (Recibo)
A continuación se describen los requisitos para los documentos fiscales en Lituania. Tras el documento de ejemplo, se explican con más detalle los componentes individuales en una tabla.
Elementos del documento
| N.º | Denominación | Descripción / Contenido | Ref. VA40 |
| 1 | Encabezado del recibo fiscal | Nombre de la empresa, dirección de la ubicación del equipo registrador, ID a efectos del VAT o código de la empresa (mínimo 2 líneas) | 67.1.1 |
| 2 | Identificación del documento | Número de documento dentro del informe (Z), número del informe actual (Z), número de serie del documento, fecha (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 67.2 |
| 3 | Detalles de la partida | Denominación de los bienes o servicios o del grupo de bienes/servicios correspondiente (mín. 8 caracteres) | 67.3 |
| 4 | Precio | Precio unitario y cantidad del producto o servicio correspondiente | 67.4 |
| 5 | Cantidad | Cantidad del producto o servicio correspondiente, si no es igual a 1 | 67,5 |
| 6 | Tipo impositivo | El tipo de Vat asignado al producto o servicio, o su código | 67,6 |
| 7 | Importe del impuesto | Importe del impuesto para cada tipo impositivo, especificando el tipo impositivo asignado o su código | 67.7 |
| 8 | Importe del pago | El importe abonado por los bienes o servicios | 67.8 |
| 9 | Descuentos / Recargos | Importes de los descuentos y/o recargos aplicados | 67,9 |
| 10 | Correcciones | Correcciones a los importes registrados | 67,10 |
| 11 | Importe total a pagar | El importe total a pagar por la venta de bienes o servicios | 67.11 |
| 12 | Importe recibido | Importe efectivamente percibido o abonado | 67.12 |
| 13 | Importe devuelto | Saldo restante abonado, si no es cero | 67,13 |
| 14 | Número de caja registradora | Número único de caja registradora | 67.14 |
| 15 | Datos de control | Datos para la verificación del documento | 67.15 |
| 15.1 | Número de documento | Número de documento del recibo fiscal | 67.15.1 |
| 15.2 | Firma del documento | Firma del documento, convertida a un formato legible | 67.15.3 |
| 15.3 | Código del documento | Firma del documento convertida a un formato legible, cifrada simétricamente con la clave AES del módulo de seguridad | 67.15.4 |
| 15.4 | Código QR |
Si es técnicamente viable, un código QR que integre los siguientes elementos:
|
67.15.5 |
| 16 | Identificación del cliente | En el caso de los recibos digitales, un elemento de identificación del cliente (cifrado) | 67.16 |
La columna «Ref, VA40» indica el número de referencia de la ley VA40.
Asignación
El artículo «Detalles del recibo fiscal de Lituania: asignación» describe cómo se asignan en el RetailForce DOM los elementos individuales que deben incluirse en el recibo fiscal.
Informe fiscal
El informe fiscal (diario) es el documento de cierre diario, también conocido como informe de fin de jornada, informe Z o similar. En Lituania, se denomina «Informe (Z)» o «Dienos Fiskaline Ataskaita» (Informe fiscal diario).
El informe fiscal presenta las siguientes características:
- Tipo = fiscalDay
- Tipo = fiscalDay
Informe fiscal diario (Informe (Z))
A continuación se muestra un ejemplo de informe de cierre diario lituano (Informe (Z)), junto con una descripción de los elementos individuales que deben incluirse en el documento conforme a la norma VA-40.
Elementos del documento
| N.º | Denominación | Descripción / Contenido | Ref. VA40 |
| 1 | Reporte de encabezado | Nombre de la empresa, dirección en la que se utiliza la caja registradora, ID fiscal o código de empresa (mínimo 2 líneas) | 71,1 |
| 2 | Título | Nombre/título del informe: Informe fiscal diario («DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA») | 71.2 |
| 3 | Identificación del documento | Número de informe (Z), número de serie del documento, fecha (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 71.3 |
| 4 | Datos fiscales | Tipos impositivos y sus códigos asignados, fecha de la última modificación del Vat, número de secuencia de la modificación del Vat (contador que indica cuántas veces se ha modificado el Vat hasta la fecha) | 71.4 |
| 5 | Ingresos diarios |
|
71,5 |
| 6 | Contador de ventas diarias | Volumen de ventas diario (total general diario) | 71,6 |
| 7 | Contador de ventas | Estado actual del contador del total general | 71,7 |
| 8 | Contador de impuestos | Estado actual del contador del total de impuestos (contador del total general del Vat) | 71,8 |
| Compras | Si se registran compras adicionales en la caja registradora: | 71,9 | |
| 9 | Total de compras | Importe total abonado por la adquisición de mercancías. | 71.9.1 |
| 10 | Compras en mostrador | Estado actual del contador de ventas en lo que respecta a las compras | 71.9.2 |
| 11 | Número de recibos fiscales | Número de documentos fiscales y no fiscales (digitales o impresos) emitidos durante el período de referencia | 71.10 |
| 11.1 | Número de recibos no fiscales | En esta sección también se muestra el número de recibos no fiscales desde el último cierre diario. | |
| 11,2 | Número de aperturas del cajón de la caja registradora | Además, en esta sección del documento se muestra el número de aperturas del cajón portamonedas. | |
| 12 | Importes de los pagos | Importes de pago por método de pago | 71,11 |
| 13 | Devoluciones | Importes abonados en caso de devoluciones o reembolsos de bienes o servicios (si procede) | 71.12.1 |
| 14 | Descuentos y recargos | Totales de los descuentos y recargos concedidos (si procede) | 71.12.2 |
| 15 | Anulaciones | Totales de cancelaciones o anulaciones de documentos (si procede) | 71.12.3 |
| 16 | Cancelaciones de clientes | Número total de transacciones abandonadas por los clientes (si procede) | 71.12.4 |
| 17 | Ingresos y retiros | Importes de cambio ingresados y retirados de la caja registradora | 71.13 |
| 18 | Otros ingresos y retiradas | Total de otros ingresos y reintegros en o desde las cajas registradoras; por ejemplo, ingresos recibidos o pagados, pagos por premios de lotería, anticipos o depósitos recibidos o utilizados, etc. | 71.14 |
| 19 | Saldo | Saldo de caja en la caja registradora | 71.15 |
| 20 | Período | Período (fecha y hora) al que se refiere el informe (desde-hasta) | 71,16 |
| 21 | ID de la caja registradora | Identificador único de la caja registradora | 71.17 |
| 22 | ID del módulo de seguridad | ID único del módulo de seguridad | 71.18 |
La columna «Ref., VA40» indica el número de referencia en la ley VA40.
Correspondencias
El artículo «Detalles del informe de cierre diario / Informe (Z) Lituania - Asignación» describe cómo se asignan en el modelo de documento de RetailForce (DOM) los elementos individuales que deben incluirse en el informe de cierre diario.
Documentos no fiscales
Todos los documentos que no entran en las dos primeras categorías se denominan documentos no fiscales.
Todos los documentos no fiscales contienen el elemento secundario «nonFiscalReceipt».
Algunos documentos no fiscales se definen de forma independiente en VA-40 o en la documentación técnica y, por lo tanto, disponen de su propio tipo, mientras que otros se engloban en el tipo general «nonFiscalDocument».
Se describen los siguientes tipos:
| Documento iEKA | N.º | Tipo | Asignación de RetailForce |
| Recibo no fiscal | 30 | noFiscalDocument |
En caso de
|
| Recibo de ingreso y retirada de efectivo no fiscal | 31 | Documento de recaudación no fiscal |
Si «documentType»: «[10] = PayOut» O «documentType»: «[11] = PayIn» |
| Recibo no fiscal correspondiente a las operaciones de mantenimiento o reparación de la caja registradora | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | no admitido |
| Documento no fiscal de un recibo fiscal anulado | 33 | Documento de anulación no fiscal |
SI Cuando se envía una payload al punto final POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Documento no fiscal de modificación de impuestos | 34 | Documento de modificación fiscal no fiscal | no implementado |
| Recibo no fiscal por repostaje de combustible técnico | 35 | documento de reabastecimiento técnico no fiscal | No compatible |
| Cuenta de prepago | 36 | Documento de pedido anticipado |
SI «documentType»: «[14] = PreliminaryReceipt» |
| Documento no fiscal correspondiente a la devolución de mercancías y/o al rechazo de servicios | 37 | documento de devolución no fiscal |
SI «documentType»: «[0] - Recibo», «cancellationDocument» = true, «documentReference» = conjunto sumas negativas de posiciones y sumas |
| Recibo de otras operaciones de pago o desembolso no fiscales | 38 | documento financiero no fiscal | No compatible |
| Recibo por incumplimiento en la transferencia de información no fiscal | 39 | Documento de infracción de funcionamiento de una estación de servicio | No compatible |
Ejemplo de «nonFiscalCollectionDocument» (PayIn)
El siguiente ejemplo muestra un pago («nonFiscalCollectionDocument»).
Elementos del documento
| N.º | Denominación | Descripción / Contenido |
| 1 | Encabezado | Denominación de la entidad, dirección de instalación del sistema de facturación, ID fiscal o código de identificación empresarial (mínimo 2 líneas) |
| 2 | Transacción | Proceso de la transacción; en este caso: «PayIn» |
| 3 | Número de documento | Número de documento general |
| 4 | Número del informe Z | El número del asiento de cierre diario al que «pertenece» el documento. |
| 5 | Número de documento no fiscal | Número del documento no fiscal |
| 6 | Fecha y hora | Fecha y hora de creación del documento |
| 7 | ID de la caja registradora | Identificador único de la caja registradora (n.º de caja) |
| 8 | ID del módulo de seguridad | ID único del módulo de seguridad |
Informe fiscal resumido
El informe fiscal resumido integra múltiples informes diarios (Informe (Z)). Este informe se genera siempre para una serie concreta de informes diarios (desde-hasta). La selección puede ser
- entre dos fechas determinadas, o bien
- desde el Informe (Z) hasta el Informe (Z)
Se trata de un documento no fiscal del tipo «nonFiscalDocument».
El siguiente ejemplo muestra un informe fiscal resumido por fecha. Este viene definido por la línea «Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30» (aproximadamente: «Registrado desde el 01/11/2025 hasta el 30/11/2025»). En el caso de los informes por informe (Z), aquí se mostraría «Užsakyta nuo Nr. 241 iki Nr. 261» («Reservado desde el informe Z n.º 241 hasta el informe Z n.º 261»).
Elementos del documento
| N.º | Denominación | Descripción / Contenido | Ref. VA40 |
| 1 | Reporte de encabezado | Nombre de la empresa, dirección en la que se utiliza la caja registradora, ID de Vat o código de empresa (mínimo 2 líneas) | 73,1 |
| 2 | Título | Nombre/título del informe: Informe fiscal resumido («SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA») | 73.2 |
| 3 | Identificación del documento | Número de documento dentro del informe (Z), número del presente informe (Z), número de serie del documento, fecha (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 73.3 |
| 4 | Período del informe |
|
73.4 |
| 5 | Contenido del informe | Número de días que abarca el informe y número de cierres diarios (Informe (Z) incluido) | 73.5 |
| 6 | Datos fiscales | Tipos impositivos y sus códigos asignados, fecha de la última modificación del Vat, número de orden de la modificación del Vat (contador que indica cuántas veces se ha modificado el Vat hasta la fecha) | 73,6 |
| 7 | Datos de ventas | Totales de ventas durante el período de referencia, así como los totales del Vat y las ventas realizadas con un tipo de Vat del 0 %. | 73.7 |
| 8 | Contador de ventas | Contador del total general para el periodo de informe definido | 73,8 |
| 9 | Contador de compras | Contador de ventas correspondiente a las compras registradas en las cajas registradoras durante el periodo de referencia | 73,9 |
| 10 | Número de recibos fiscales | Número de documentos fiscales emitidos durante el período de referencia | 73,10 |
| 11 | Número de caja registradora | Número único de caja registradora | 73.11 |
| 12 | ID del módulo de seguridad | ID único del módulo de seguridad | 73.12 |
La columna «Ref., VA40» indica el número de referencia en la ley VA40.
Correspondencias
El artículo «Informe resumido de detalles de Lituania: asignación» describe cómo se asignan en el modelo de documento de RetailForce (DOM) los elementos individuales que deben incluirse en el informe fiscal resumido.
Informe fiscal detallado
El informe fiscal detallado es, en esencia, una impresión de varios informes diarios, que se muestran uno tras otro. No obstante, este informe debe contener igualmente ciertos elementos (denominación, etc.).
El siguiente ejemplo solo describe los elementos enumerados en la ley VA-40 y, en aras de la legibilidad, no muestra varios informes diarios.
Elementos del documento
| N.º | Denominación | Descripción / Contenido | Ref. VA40 |
| 1 | Reporte de encabezado | Nombre de la empresa, dirección en la que se utiliza la caja registradora, ID a efectos del Vat o código de la empresa (mínimo 2 líneas) | 75,1 |
| 2 | Título | Nombre/título del informe: Informe fiscal detallado («IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA») | 75.2 |
| 3 | Identificación del documento | Número de documento dentro del informe (Z), número del informe actual (Z), número de serie del documento, fecha (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 75.3 |
| 4 | Período del informe |
|
75.4 |
| 5 | Contenido del informe | Importes brutos, netos e impositivos por cierre diario y por código de IVA | 75.5 |
| 6 | Compras | Importe a pagar por compras adicionales por cierre diario, siempre que dichas compras adicionales se hayan registrado en la caja registradora. | 75.6 |
| 7 | Contador de ventas | Total general del mostrador para el periodo de informe definido | 75,7 |
| 8 | Contador de compras | Contador de ventas correspondiente a las compras realizadas durante el periodo de referencia (siempre que estén registradas en las cajas registradoras) | 75,8 |
| 9 | Número de recibos fiscales | Número de documentos fiscales emitidos durante el período de referencia | 75,9 |
| 10 | Número de caja registradora | Número único de caja registradora | 75,10 |
| 11 | ID del módulo de seguridad | ID único del módulo de seguridad | 75.11 |
La columna «Ref, VA40» indica el número de referencia en la ley VA40.
Asignación
El artículo «Detalles del informe fiscal detallado: Informe de Lituania - Asignación» describe cómo se asignan en el modelo de documento de RetailForce (DOM) los elementos individuales que deben incluirse en el informe fiscal resumido.
Informe provisional (Informe (X))
El informe provisional se corresponde esencialmente con el informe diario, pero no cierra la jornada. En el RetailForce DOM, el informe provisional tiene el «documentType»: «[98] = CashCheck».
Elementos del documento
| N.º | Denominación | Descripción / Contenido | Ref. VA40 |
| 1 | Encabezado del informe | Nombre de la empresa, dirección en la que se utiliza la caja registradora, ID fiscal o código de empresa (mínimo 2 líneas) | 77,1 |
| 2 | Título | Nombre/título del informe: Informe provisional diario («DIENOS TARPINĖ ATASKAITA») | 77.2 |
| 3 | Identificación del documento | Número del documento no fiscal dentro de los informes diarios (Informe (Z)), número del presente informe (Z), número de serie del documento, fecha (AAAA-MM-DD), hora (HH-MM) | 77.3 |
| 4 | Datos fiscales | Tipos impositivos y sus códigos asignados, fecha de la última modificación del Vat, número de secuencia de la modificación del Vat (contador que indica cuántas veces se ha modificado el Vat hasta la fecha) | 77.4 |
| 5 | Ventas diarias |
|
77,5 |
| 6 | Contador de ventas diarias | Volumen de ventas diario (total general diario) | 77,6 |
| Compras | Si se registran compras adicionales en la caja registradora: | ||
| 7 | Total de compras | Importe total abonado por la adquisición de mercancías. | 77,7 |
| 8 | Número de recibos fiscales | Número de documentos fiscales y no fiscales (digitales o impresos) emitidos durante el período de referencia | 77,8 |
| 9 | Importes de los pagos | Importes de los pagos por método de pago | 77,9 |
| 10 | Devoluciones | Importes abonados en caso de devoluciones o reembolsos de bienes o servicios (si procede) | 77.10.1 |
| 11 | Descuentos / Recargos | Totales de los descuentos y recargos concedidos (si procede) | 77.10.2 |
| 12 | Anulaciones | Totales de las cancelaciones o anulaciones de documentos (si procede) | 77.10.3 |
| 13 | Cancelaciones de clientes | Número total de transacciones abandonadas por los clientes (si procede) | 77.10.4 |
| 14 | Ingresos y reintegros | Total de ingresos y reintegros en la caja registradora | 77.11 |
| 15 | Saldo | Saldo de caja en la caja registradora | 77,13 |
| 16 | ID de la caja registradora | ID único del punto de venta | 77,14 |
| 17 | ID del módulo de seguridad | ID único del módulo de seguridad | 77.15 |
La columna «Ref, VA40» indica el número de referencia en la ley VA40.
Asignación
El artículo «Detalles del informe de cierre diario / Informe (Z) Lituania - Asignación» describe cómo se asignan en el modelo de documento de RetailForce (DOM) los elementos individuales que deben incluirse en el informe provisional.
Este artículo ha sido traducido automáticamente.
Comentarios
0 comentarios
Inicie sesión para dejar un comentario.