W niniejszym artykule opisano wymagania dotyczące treści dokumentów obowiązujące na Litwie. Układ poszczególnych dokumentów ma charakter wyłącznie poglądowy. Projekt odpowiednich typów dokumentów zależy od Państwa. W każdym przypadku należy zadbać o uwzględnienie niezbędnych elementów.
Dokumenty
Litewska ustawa podatkowa (VA-40) rozróżnia
- dokumentem fiskalnym,
- raportem fiskalnym oraz
- dokumenty niefiskalne.
W dokumentacji technicznej rozróżnienie to określa się mianem „rodzaju dokumentu”. Opisuje ono typ dokumentu.
Dokument fiskalny
Jest to klasyczny paragon sprzedaży.
Dokument ten posiada następujące właściwości:
- Rodzaj = paragon
- Typ = paragon
Paragon fiskalny (paragon)
Wymogi dotyczące dokumentów fiskalnych obowiązujące na Litwie przedstawiono poniżej. Na podstawie przykładowego dokumentu poszczególne elementy wyjaśniono bardziej szczegółowo w tabeli.
Elementy dokumentu
| Nr | Nazwa | Opis / Treść | Nr ref. VA40 |
| 1 | Nagłówek paragonu fiskalnego | Nazwa firmy, adres miejsca prowadzenia kasy fiskalnej, numer ID VAT lub kod firmy (min. 2 wiersze) | 67.1.1 |
| 2 | Identyfikacja dokumentu | Numer dokumentu w raporcie (Z), numer bieżącego raportu (Z), numer seryjny dokumentu, data (RRRR-MM-DD), godzina (GG-MM) | 67.2 |
| 3 | Szczegóły pozycji | Nazwa towarów lub usług lub odpowiedniej grupy towarów/usług (min. 8 znaków) | 67.3 |
| 4 | Cena | Cena i ilość danego produktu/usługi | 67.4 |
| 5 | Ilość | Ilość danego produktu/usługi, jeśli nie wynosi 1 | 67,5 |
| 6 | Stawka podatku | Stawka podatku Vat przypisana do produktu/usługi lub jej kod | 67,6 |
| 7 | Kwota podatku | Kwota podatku dla każdej stawki, z podaniem przypisanej stawki lub jej kodu | 67.7 |
| 8 | Kwota płatności | Kwota zapłacona za towary/usługi | 67.8 |
| 9 | Rabaty / Dopłaty | Kwoty zastosowanych rabatów i/lub dopłat | 67,9 |
| 10 | Korekty | Korekty zarejestrowanych kwot | 67,10 |
| 11 | Łączna kwota do zapłaty | Łączna kwota do zapłaty z tytułu sprzedaży towarów/usług | 67.11 |
| 12 | Otrzymana kwota | Kwota otrzymana lub wypłacona | 67.12 |
| 13 | Kwota zwrotu | Pozostałe saldo wypłacone, o ile nie wynosi zero | 67,13 |
| 14 | Numer kasy | Unikalny numer kasy | 67.14 |
| 15 | Dane kontrolne | Dane służące do weryfikacji dokumentu | 67.15 |
| 15.1 | Numer dokumentu | Numer dokumentu potwierdzenia podatkowego | 67.15.1 |
| 15.2 | Podpis na dokumencie | Podpis na dokumencie, przekształcony do postaci czytelnej | 67.15.3 |
| 15.3 | Kod dokumentu | Podpis dokumentu przekształcony do postaci czytelnej, zaszyfrowany symetrycznie kluczem AES modułu zabezpieczającego | 67.15.4 |
| 15.4 | Kod QR |
O ile jest to technicznie możliwe, kod QR zawierający następujące dane:
|
67.15.5 |
| 16 | Identyfikacja klienta | W przypadku paragonów cyfrowych – (zaszyfrowany) element identyfikacyjny klienta | 67.16 |
Kolumna „Ref, VA40” wskazuje numer referencyjny określony w ustawie VA40.
Mapowanie
Artykuł „Szczegóły paragonu fiskalnego na Litwie – mapowanie” opisuje sposób, w jaki poszczególne elementy, które muszą znaleźć się w paragonie fiskalnym, są mapowane w modelu dokumentu RetailForce (DOM).
Raport fiskalny
(Dzienne) sprawozdanie fiskalne stanowi dokument zamknięcia dnia, znany również jako raport na koniec dnia, raport Z lub podobnie. Na Litwie nazywa się je „Report (Z)” lub „Dienos Fiskaline Ataskaita” (dzienne sprawozdanie fiskalne).
Raport fiskalny charakteryzuje się następującymi cechami:
- Rodzaj = fiscalDay
- Typ = fiscalDay
Codzienny raport fiskalny (Raport (Z))
Poniżej znajduje się przykład litewskiego raportu zamknięcia dziennego (Raport (Z)), a także opis poszczególnych elementów, które muszą znaleźć się w dokumencie zgodnie z VA-40.
Elementy dokumentu
| Nr | Oznaczenie | Opis / Treść | Odniesienie VA40 |
| 1 | Header Report | Nazwa firmy, adres miejsca prowadzenia kasy fiskalnej, numer ID Vat lub kod firmy (min. 2 wiersze) | 71.1 |
| 2 | Tytuł | Nazwa/tytuł raportu – Dzienny raport fiskalny („DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA”) | 71.2 |
| 3 | Identyfikacja dokumentu | Numer raportu (Z), numer seryjny dokumentu, data (RRRR-MM-DD), godzina (GG-MM) | 71.3 |
| 4 | Szczegóły podatkowe | Stawki podatkowe i przypisane im kody, data ostatniej zmiany stawki Vat, numer porządkowy zmiany stawki Vat (licznik wskazujący, ile razy do tej pory zmieniono stawkę Vat) | 71.4 |
| 5 | Przychody dzienne |
|
71,5 |
| 6 | Licznik dziennej sprzedaży | Dzienne obroty ze sprzedaży (dzienna suma całkowita) | 71,6 |
| 7 | Licznik sprzedaży | Aktualny stan licznika ogólnej sumy całkowitej | 71,7 |
| 8 | Licznik podatku | Aktualny stan licznika sumy podatku (licznik sumy Vat) | 71,8 |
| Zakupy | W przypadku zarejestrowania dodatkowych zakupów w kasie: | 71,9 | |
| 9 | Suma zakupów | Łączna kwota zapłacona za zakup towarów | 71,9,1 |
| 10 | Zakupy w punkcie sprzedaży | Aktualny stan kasy sprzedaży w zakresie zakupów | 71.9.2 |
| 11 | Liczba paragonów fiskalnych | Liczba dokumentów fiskalnych i niefiskalnych (w formie cyfrowej lub drukowanej) wystawionych w okresie sprawozdawczym | 71.10 |
| 11.1 | Liczba pokwitowań niefiskalnych | W tej sekcji podano również liczbę paragonów niefiskalnych od ostatniego zamknięcia dziennego. | |
| 11.2 | Liczba otwarć szuflady kasowej | Ponadto w tej sekcji dokumentu podana jest również liczba otwarć szuflady kasowej. | |
| 12 | Kwoty płatności | Kwoty płatności według metod płatności | 71,11 |
| 13 | Zwroty | Kwoty wypłacane w przypadku zwrotów towarów lub usług (jeśli dotyczy) | 71.12.1 |
| 14 | Rabaty / dopłaty | Łączne kwoty przyznanych rabatów i dopłat (jeśli dotyczy) | 71.12.2 |
| 15 | Anulowania | Łączna liczba anulowanych/stornowanych dokumentów (jeśli dotyczy) | 71.12.3 |
| 16 | Anulowania dokonywane przez klientów | Łączna liczba porzuconych zakupów przez klientów (jeśli dotyczy) | 71.12.4 |
| 17 | PayIn i wypłaty | Kwoty reszty wpłaconej do kasy oraz wypłaconej z kasy | 71.13 |
| 18 | Inne wpłaty i wypłaty | Suma pozostałych wpłat i wypłat do lub z kas; np. otrzymane lub wypłacone wpłaty, wypłaty wygranych na loterii, otrzymane lub wykorzystane zaliczki/wpłaty itp. | 71.14 |
| 19 | Saldo | Saldo środków pieniężnych w kasie | 71.15 |
| 20 | Okres | Okres (data i godzina) objęty raportem (od–do) | 71,16 |
| 21 | ID kasy fiskalnej | Unikalny ID kasy fiskalnej | 71.17 |
| 22 | ID modułu zabezpieczającego | Unikalny ID modułu zabezpieczającego | 71.18 |
Kolumna „Ref, VA40” wskazuje numer referencyjny w ustawie VA40.
Mapowanie
Artykuł „Szczegóły raportu dziennego zamknięcia / Raport (Z) Litwa – Mapowanie” opisuje sposób, w jaki poszczególne elementy, które muszą zostać uwzględnione w raporcie dziennego zamknięcia, są mapowane w modelu dokumentu RetailForce (DOM).
Dokumenty niefiskalne
Wszystkie dokumenty, które nie należą do dwóch pierwszych kategorii, określa się mianem dokumentów niefiskalnych.
Wszystkie dokumenty niefiskalne mają element podrzędny „nonFiscalReceipt”.
Niektóre dokumenty niefiskalne są zdefiniowane oddzielnie w VA-40 lub w dokumentacji technicznej i w związku z tym mają własny typ, podczas gdy inne należą do ogólnego typu „nonFiscalDocument”.
Opisano następujące typy:
| Dokument iEKA | Nr | Typ | Mapowanie w RetailForce |
| Paragon niefiskalny | 30 | nonFiscalDocument |
W przypadku
|
| Potwierdzenie wpłaty i wypłaty środków pieniężnych niezwiązanych z budżetem | 31 | dokument pobrania środków niezwiązanych z budżetem |
IF „documentType”: „[10] = PayOut” LUB „documentType”: „[11] = PayIn” |
| Potwierdzenie niefiskalne dotyczące czynności konserwacyjnych lub naprawczych kasy fiskalnej | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | nieobsługiwane |
| Dokument niefiskalny dotyczący unieważnionego paragonu fiskalnego | 33 | nonFiscalCancelationDocument |
IF Payload wysyłane do punktu końcowego POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Dokument dotyczący zmiany podatkowej niebędący dokumentem fiskalnym | 34 | nonFiscalTaxChangeDocument | nie zaimplementowano |
| Potwierdzenie niefiskalne dotyczące tankowania paliwa technicznego | 35 | dokument o technicznym uzupełnieniu paliwa niebędący dokumentem fiskalnym | nieobsługiwane |
| Konto przedpłacone | 36 | preOrderDocument |
IF „documentType”: „[14] = PreliminaryReceipt” |
| Dokument niefiskalny dotyczący zwrotu towarów i/lub odmowy wykonania usług | 37 | dokument zwrotu niepodatkowy |
JEŚLI „documentType”: „[0] – Pokwitowanie”, „cancellationDocument” = true, „documentReference” = zestaw ujemne sumy pozycji i sum |
| Potwierdzenie innych operacji płatniczych/wypłatowych o charakterze niefiskalnym | 38 | dokument finansowy o charakterze niefiskalnym | nieobsługiwane |
| Potwierdzenie naruszenia przepisów dotyczących przekazywania informacji niefiskalnych | 39 | dokument dotyczący naruszenia zasad funkcjonowania stacji benzynowej | nieobsługiwane |
Przykład dokumentu „nonFiscalCollectionDocument” (PayIn)
Poniższy przykład przedstawia płatność („nonFiscalCollectionDocument”).
Elementy dokumentu
| Nr | Oznaczenie | Opis / Treść |
| 1 | Header | Nazwa firmy, adres miejsca prowadzenia działalności, numer ID Vat lub kod firmy (min. 2 wiersze) |
| 2 | Transakcja | Rodzaj transakcji – w tym przypadku: PayIn |
| 3 | Numer dokumentu | Ogólny numer dokumentu |
| 4 | Numer raportu Z | Numer dziennego zapisu zamykającego, do którego „należy” dany dokument. |
| 5 | Numer dokumentu niefiskalnego | Numer dokumentu niepodatkowego |
| 6 | Data i godzina | Data i godzina utworzenia dokumentu |
| 7 | ID kasy fiskalnej | unikalny ID kasy fiskalnej (nr kasy) |
| 8 | ID modułu zabezpieczającego | unikalny ID modułu zabezpieczającego |
Podsumowujący raport fiskalny
Podsumowujące sprawozdanie fiskalne stanowi zestawienie kilku raportów dziennych (Raport (Z)). Raport ten jest zawsze generowany dla określonej serii raportów dziennych (od-do). Wybór obejmuje albo
- od daty do daty, albo
- od raportu (Z) do raportu (Z)
Jest to dokument niefiskalny typu „nonFiscalDocument”.
Poniższy przykład przedstawia podsumowujące sprawozdanie fiskalne według daty. Jest ono zdefiniowane przez wiersz „Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30” (w przybliżeniu: „Zarejestrowane od 01.11.2025 r. do 30.11.2025 r.”). W przypadku raportów typu (Z) w tym miejscu wyświetlono by informację „Užsakyta od nr 241 do nr 261” („Zamówienia od raportu Z nr 241 do raportu Z nr 261”).
Elementy dokumentu
| Nr | Oznaczenie | Opis / Treść | Nr ref. VA40 |
| 1 | Header Report | Nazwa firmy, adres miejsca prowadzenia kasy fiskalnej, numer ID VAT lub kod firmy (min. 2 wiersze) | 73,1 |
| 2 | Tytuł | Nazwa/tytuł raportu – Podsumowujący raport fiskalny („SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA”) | 73.2 |
| 3 | Identyfikacja dokumentu | Numer dokumentu w ramach sprawozdania (Z), numer bieżącego sprawozdania (Z), numer seryjny dokumentu, data (RRRR-MM-DD), godzina (GG-MM) | 73.3 |
| 4 | Okres sprawozdawczy |
|
73.4 |
| 5 | Treść raportu | Liczba dni objętych raportem oraz liczba dziennych rozliczeń (w tym raport (Z)) | 73.5 |
| 6 | Szczegóły podatkowe | Stawki podatkowe i przypisane im kody, data ostatniej zmiany stawki Vat, numer porządkowy zmiany stawki Vat (licznik wskazujący, ile razy do tej pory zmieniono stawkę Vat) | 73,6 |
| 7 | Szczegóły dotyczące sprzedaży | Sumy sprzedaży w okresie sprawozdawczym, a także sumy podatku Vat oraz sprzedaż z stawką Vat wynoszącą 0%. | 73.7 |
| 8 | Licznik sprzedaży | Ogólny licznik sumy całkowitej dla określonego okresu sprawozdawczego | 73,8 |
| 9 | Licznik zakupów | Licznik sprzedaży dotyczący zakupów dokonanych w okresie sprawozdawczym (o ile są one rejestrowane przez kasy fiskalne) | 73,9 |
| 10 | Liczba paragonów fiskalnych | Liczba dokumentów fiskalnych wystawionych w okresie sprawozdawczym | 73,10 |
| 11 | Numer kasy fiskalnej | Unikalny numer kasy fiskalnej | 73.11 |
| 12 | ID modułu zabezpieczającego | Unikalny ID modułu zabezpieczającego | 73.12 |
Kolumna „Ref, VA40” wskazuje numer referencyjny w ustawie VA40.
Mapowanie
Artykuł „Podsumowanie szczegółów raportu na Litwie – mapowanie” opisuje, w jaki sposób poszczególne elementy, które muszą zostać uwzględnione w podsumowującym raporcie podatkowym, są mapowane w modelu dokumentu RetailForce (DOM).
Szczegółowe sprawozdanie fiskalne
Szczegółowe sprawozdanie fiskalne stanowi zasadniczo wydruk kilku raportów dziennych, które są wyświetlane jeden po drugim. Niemniej jednak sprawozdanie to musi nadal zawierać określone elementy (oznaczenie itp.).
Poniższy przykład opisuje wyłącznie elementy wymienione w VA-40 i, dla większej przejrzystości, nie przedstawia poszczególnych raportów dziennych.
Elementy dokumentu
| Nr | Oznaczenie | Opis / Treść | Odniesienie VA40 |
| 1 | Header Report | Nazwa firmy, adres miejsca prowadzenia działalności, numer ID Vat lub kod firmy (min. 2 wiersze) | 75.1 |
| 2 | Tytuł | Nazwa/tytuł raportu – Szczegółowy raport fiskalny („IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA”) | 75.2 |
| 3 | Identyfikacja dokumentu | Numer dokumentu w ramach raportu (Z), numer bieżącego raportu (Z), numer seryjny dokumentu, data (RRRR-MM-DD), godzina (GG-MM) | 75.3 |
| 4 | Okres sprawozdawczy |
|
75.4 |
| 5 | Treść raportu | Kwoty brutto, netto i podatek w podziale na codzienne zamknięcia oraz według kodów Vat | 75.5 |
| 6 | Zakupy | Kwota płatności za dodatkowe zakupy według dziennego zamknięcia, pod warunkiem że dodatkowe zakupy zostały zarejestrowane w kasie. | 75.6 |
| 7 | Licznik sprzedaży | Łączna suma za określony okres sprawozdawczy | 75,7 |
| 8 | Licznik zakupów | Licznik sprzedaży dotyczący zakupów dokonanych w okresie sprawozdawczym (o ile zostały one zarejestrowane przez kasy fiskalne) | 75,8 |
| 9 | Liczba paragonów fiskalnych | Liczba dokumentów fiskalnych wystawionych w okresie sprawozdawczym | 75,9 |
| 10 | Numer kasy fiskalnej | Unikalny numer kasy fiskalnej | 75,10 |
| 11 | ID modułu zabezpieczającego | Unikalny ID modułu zabezpieczającego | 75.11 |
Kolumna „Ref, VA40” wskazuje numer referencyjny w ustawie VA40.
Mapowanie
Artykuł „Szczegóły – Szczegółowe sprawozdanie podatkowe – Litwa – Mapowanie” opisuje sposób, w jaki poszczególne elementy, które muszą zostać uwzględnione w zbiorczym sprawozdaniu podatkowym, są odwzorowane w modelu dokumentu RetailForce (DOM).
Raport okresowy (Raport (X))
Raport okresowy zasadniczo odpowiada raportowi dziennemu, jednak nie zamyka danego dnia. W modelu dokumentowym RetailForce DOM raport okresowy posiada atrybut „documentType”: „[98] = CashCheck”.
Elementy dokumentu
| Nr | Oznaczenie | Opis / Treść | Nr ref. VA40 |
| 1 | Header report | Nazwa firmy, adres miejsca prowadzenia kasy fiskalnej, numer ID Vat lub kod firmy (min. 2 wiersze) | 77.1 |
| 2 | Tytuł | Nazwa/tytuł raportu – Raport dzienny („DIENOS TARPINĖ ATASKAITA”) | 77.2 |
| 3 | Identyfikacja dokumentu | Numer dokumentu niefiskalnego w ramach raportów dziennych (Raport (Z)), numer bieżącego raportu (Z), numer seryjny dokumentu, data (RRRR-MM-DD), godzina (GG-MM) | 77.3 |
| 4 | Szczegóły podatkowe | Stawki podatkowe i przypisane im kody, data ostatniej zmiany stawki Vat, numer porządkowy zmiany stawki Vat (licznik wskazujący, ile razy dotychczas zmieniono stawkę Vat) | 77.4 |
| 5 | Sprzedaż dzienna |
|
77,5 |
| 6 | Licznik dziennej sprzedaży | Dzienne obroty ze sprzedaży (dzienna suma całkowita) | 77,6 |
| Zakupy | Jeśli w kasie zarejestrowano dodatkowe zakupy: | ||
| 7 | Łączna kwota zakupów | Łączna kwota zapłacona za zakup towarów | 77,7 |
| 8 | Liczba paragonów fiskalnych | Liczba dokumentów fiskalnych i niefiskalnych (w formie cyfrowej lub drukowanej) wystawionych w okresie sprawozdawczym | 77,8 |
| 9 | Kwoty płatności | Kwoty płatności w podziale na metody płatności | 77,9 |
| 10 | Zwroty | Kwoty wypłacane w przypadku zwrotów towarów lub usług (jeśli dotyczy) | 77.10.1 |
| 11 | Rabaty / Dopłaty | Łączne kwoty przyznanych rabatów i dopłat (jeśli dotyczy) | 77.10.2 |
| 12 | Anulowania | Łączne kwoty anulowanych/stornowanych dokumentów (jeśli dotyczy) | 77.10.3 |
| 13 | Anulowania dokonywane przez klientów | Łączna liczba porzuconych zakupów przez klientów (jeśli dotyczy) | 77.10.4 |
| 14 | Wpłaty, wypłaty | Łączna kwota wpłat i wypłat do i z kasy | 77.11 |
| 15 | Saldo | Saldo środków pieniężnych w kasie | 77,13 |
| 16 | Identyfikator kasy | Unikalny ID kasy | 77.14 |
| 17 | ID modułu zabezpieczającego | Unikalny ID modułu zabezpieczającego | 77.15 |
Kolumna „Ref, VA40” wskazuje numer referencyjny w ustawie VA40.
Mapowanie
Artykuł „Szczegóły raportu dziennego zamknięcia / Raport (Z) Litwa – Mapowanie” opisuje, w jaki sposób poszczególne elementy, które muszą zostać uwzględnione w raporcie okresowym, są mapowane w modelu dokumentu RetailForce (DOM).
Ten artykuł został przetłumaczony automatycznie.
Komentarze
Komentarze: 0
Zaloguj się, aby dodać komentarz.