Cet article décrit les exigences relatives au contenu des documents en Lituanie. Les mises en page des différents documents sont fournies à titre indicatif uniquement. La conception des types de documents correspondants vous appartient. Dans tous les cas, veillez à inclure les éléments nécessaires.
Documents
La loi fiscale lituanienne (VA-40) établit une distinction entre
- document fiscal,
- le rapport fiscal et
- les documents non fiscaux.
Dans la documentation technique, cette distinction est désignée par le terme « type de document ». Elle décrit la nature du document.
Document fiscal
Il s’agit du ticket de caisse classique.
Il présente les propriétés suivantes :
- Type = fiscalReceipt
- Type = reçu
Justificatif fiscal (Reçu)
Les exigences relatives aux documents fiscaux en Lituanie sont décrites ci-dessous. À la suite de l’exemple de document, les différents éléments sont expliqués plus en détail dans un tableau.
Éléments du document
| N° | Désignation | Description / Contenu | Réf. VA40 |
| 1 | En-tête du ticket de caisse | Désignation de l'entreprise, adresse du point de vente équipé du système de caisse, numéro d'identification à la TVA ou code d'entreprise (2 lignes minimum) | 67.1.1 |
| 2 | Identification du document | Numéro du document dans le rapport (Z), numéro du rapport en cours (Z), numéro de série du document, date (AAAA-MM-JJ), heure (HH-MM) | 67.2 |
| 3 | Détails de l'article | Désignation des biens ou services, ou du groupe de biens/services correspondant (8 caractères minimum) | 67.3 |
| 4 | Prix | Prix unitaire et quantité du produit ou du service considéré | 67.4 |
| 5 | Quantité | Quantité du produit ou service concerné si elle n’est pas égale à 1 | 67,5 |
| 6 | Taux d’imposition | Taux de TVA affecté au produit/service, ou son code | 67,6 |
| 7 | Montant de la taxe | Montant de la taxe pour chaque taux, en précisant le taux attribué ou son code | 67.7 |
| 8 | Montant du paiement | Montant payé pour les biens/services | 67.8 |
| 9 | Remises / Suppléments | Montants des remises et/ou des majorations appliquées | 67,9 |
| 10 | Corrections | Corrections apportées aux montants enregistrés | 67,10 |
| 11 | Montant total dû | Montant total à régler au titre de la vente de biens/services | 67.11 |
| 12 | Montant reçu | Montant encaissé ou décaissé | 67.12 |
| 13 | Montant remboursé | Solde résiduel versé, si non nul | 67.13 |
| 14 | Numéro de caisse | Numéro unique de caisse | 67.14 |
| 15 | Données de contrôle | Données de vérification du document | 67.15 |
| 15.1 | Numéro du document | Numéro du document correspondant au reçu fiscal | 67.15.1 |
| 15.2 | Signature du document | Signature du document, convertie en format lisible | 67.15.3 |
| 15.3 | Code du document | Signature du document convertie en format lisible, chiffrée de manière symétrique à l’aide de la clé AES du module de sécurité | 67.15.4 |
| 15.4 | Code QR |
Si la faisabilité technique le permet, un code QR embarquant les données suivantes :
|
67.15.5 |
| 16 | Identification du client | Pour les reçus numériques, un élément d’identification du client (crypté) | 67.16 |
La colonne « Réf., VA40 » indique le numéro de référence défini par la loi VA40.
Mappage
L’article « Détails du ticket de caisse fiscal en Lituanie – mappage » décrit la manière dont les différents éléments devant figurer sur le ticket de caisse fiscal sont mappés dans le modèle de document (DOM) de RetailForce.
Rapport fiscal
Le rapport fiscal (quotidien) constitue le document de clôture quotidienne, également dénommé rapport de fin de journée, rapport Z ou toute appellation équivalente. En Lituanie, il est désigné sous le nom de « Rapport (Z) » ou « Dienos Fiskaline Ataskaita » (rapport fiscal quotidien).
Ce rapport présente les caractéristiques suivantes :
- Type = fiscalDay
- Type = fiscalDay
Rapport fiscal quotidien (Rapport (Z))
Vous trouverez ci-dessous un exemple de rapport de clôture quotidien lituanien (Rapport (Z)), ainsi qu’une description des différents éléments qui doivent figurer dans le document conformément à la norme VA-40.
Éléments du document
| N° | Intitulé | Description / Contenu | Réf. VA40 |
| 1 | Rapport d’en-tête | Désignation de l’entreprise, adresse du point de vente équipé du système de caisse, numéro de TVA ou code d’entreprise (2 lignes minimum) | 71.1 |
| 2 | Titre | Nom/intitulé du rapport – Rapport fiscal quotidien (« DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA ») | 71.2 |
| 3 | Identification du document | Numéro du rapport (Z), numéro de série du document, date (AAAA-MM-JJ), heure (HH-MM) | 71.3 |
| 4 | Détails fiscaux | Taux d’imposition et codes correspondants, date de la dernière modification de la VAT, numéro d’ordre de la modification de la VAT (compteur indiquant le nombre de modifications de la VAT effectuées à ce jour) | 71.4 |
| 5 | Chiffre d'affaires quotidien |
|
71,5 |
| 6 | Compteur des ventes quotidiennes | Chiffre d'affaires quotidien (total général quotidien) | 71,6 |
| 7 | Compteur des ventes | État actuel du compteur du total général | 71,7 |
| 8 | Compteur de taxes | État actuel du compteur du total des taxes (compteur du total général de la VAT) | 71,8 |
| Achats | Si des achats supplémentaires sont enregistrés dans la caisse : | 71,9 | |
| 9 | Total des achats | Montant total payé pour l'acquisition de marchandises | 71,9.1 |
| 10 | Achats au comptoir | État courant du compteur de vente pour les achats | 71.9.2 |
| 11 | Nombre de tickets de caisse | Nombre de documents fiscaux et non fiscaux (numériques ou imprimés) émis au cours de la période de référence | 71.10 |
| 11.1 | Nombre de reçus non fiscaux | Cette section indique également le nombre de reçus non fiscaux enregistrés depuis la dernière clôture journalière. | |
| 11,2 | Nombre d'ouvertures du tiroir-caisse | De plus, le nombre d’ouvertures du tiroir-caisse est également indiqué dans cette section du document. | |
| 12 | Montants des paiements | Montants des transactions par mode de paiement | 71,11 |
| 13 | Retours | Montants versés en cas de retours ou de remboursements de biens ou de services (le cas échéant) | 71.12.1 |
| 14 | Remises / suppléments | Totaux des remises et des majorations accordées (le cas échéant) | 71.12.2 |
| 15 | Annulations | Montants totaux des annulations/contre-passations de documents (le cas échéant) | 71.12.3 |
| 16 | Annulations par les clients | Nombre total d'achats abandonnés par les clients (le cas échéant) | 71.12.4 |
| 17 | Versements et décaissements | Montants de la monnaie déposés dans la caisse et retirés de celle-ci | 71.13 |
| 18 | Autres dépôts et retraits | Total des autres dépôts et retraits effectués sur les caisses ; par exemple, dépôts reçus ou versés, paiements de gains de loterie, avances ou acomptes reçus ou utilisés, etc. | 71.14 |
| 19 | Solde | Solde de caisse dans la caisse enregistreuse | 71.15 |
| 20 | Période | Période (date et heure) couverte par le rapport (du-au) | 71,16 |
| 21 | Identifiant de la caisse | Identifiant unique du terminal de point de vente | 71.17 |
| 22 | ID du module de sécurité | Identifiant unique du module de sécurité | 71.18 |
La colonne « Réf., VA40 » indique le numéro de référence dans la loi VA40.
Mappage
L’article « Détails du rapport de clôture quotidien / Rapport (Z) Lituanie – Mappage » décrit la manière dont les différents éléments devant figurer dans le rapport de clôture quotidien sont mappés dans le modèle de document RetailForce (DOM).
Documents non fiscaux
Tous les documents qui n’entrent pas dans les deux premières catégories sont appelés « documents non fiscaux ».
Tous les documents non fiscaux ont pour enfant « nonFiscalReceipt ».
Certains documents non fiscaux sont définis séparément dans VA-40 ou dans la documentation technique et possèdent donc leur propre type, tandis que d’autres relèvent du type général « nonFiscalDocument ».
Les types suivants sont décrits :
| Document iEKA | N° | Type | Mappage RetailForce |
| Reçu non fiscal | 30 | nonFiscalDocument |
En cas de
|
| Reçu de dépôt et de retrait de fonds non fiscaux | 31 | Document de recouvrement non fiscal |
SI « documentType » : « [10] = PayOut » OU « documentType » : « [11] = PayIn » |
| Justificatif non fiscal relatif aux opérations de maintenance ou de réparation du système de caisse | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | non pris en charge |
| Document non fiscal relatif à l’annulation d’un reçu fiscal | 33 | nonFiscalCancelationDocument |
SI Lorsqu’un payload est envoyé à l’endpoint POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Document non fiscal de modification fiscale | 34 | nonFiscalTaxChangeDocument | non implémenté |
| Reçu non fiscal pour le ravitaillement en carburant technique | 35 | nonFiscalTechnicalRefuelingDocument | non implémenté |
| Compte prépayé | 36 | Document de précommande |
SI « documentType » : « [14] = PreliminaryReceipt » |
| Document non fiscal relatif au retour de marchandises et/ou au refus de prestations | 37 | nonFiscalReturnDocument |
SI « documentType » : « [0] - Reçu », « cancellationDocument » = true, « documentReference » = ensemble sommes négatives des positions et des montants |
| Reçu d’autres opérations de paiement / décaissement non fiscales | 38 | documentFinancierNonFiscal | non pris en charge |
| Reçu de violation relative au transfert d’informations non fiscales | 39 | document-relatif-à-une-infraction-d'exploitation-d'une-station-service | non pris en charge |
Exemple de « nonFiscalCollectionDocument » (PayIn)
L'exemple suivant illustre un paiement (« nonFiscalCollectionDocument »).
Éléments du document
| N° | Désignation | Description / Contenu |
| 1 | En-tête | Désignation de l’entreprise, adresse du point de vente équipé du système de caisse, numéro de TVA ou code d’entreprise (2 lignes minimum) |
| 2 | Transaction | Processus de transaction – dans ce cas : PayIn |
| 3 | Numéro de document | Numéro de document général |
| 4 | Numéro du rapport Z | Numéro de l'écriture de clôture journalière à laquelle le document « appartient ». |
| 5 | Numéro de pièce non fiscale | Numéro du document non fiscal |
| 6 | Date et heure | Date et heure de création du document |
| 7 | Identifiant de la caisse | ID unique de la caisse enregistreuse (n° CR) |
| 8 | ID du module de sécurité | ID unique du module de sécurité |
Rapport fiscal récapitulatif
Le rapport fiscal récapitulatif agrège plusieurs rapports quotidiens (Rapport (Z)). Ce rapport est toujours généré pour une série spécifique de rapports quotidiens (de-à). La sélection s’effectue soit
- d’une date à une autre, soit
- d’un rapport (Z) à un autre rapport (Z)
Il s'agit d'un document non fiscal de type « nonFiscalDocument ».
L’exemple suivant présente un rapport fiscal récapitulatif par date. Celui-ci est défini par la ligne « Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30 » (en gros : « Enregistré du 01/11/2025 au 30/11/2025 »). Pour les rapports de type (Z), la mention « Užsakyta nuo Nr. 241 iki Nr. 261 » (« Réservé du rapport Z n° 241 au rapport Z n° 261 ») s’afficherait ici.
Éléments du document
| N° | Désignation | Description / Contenu | Réf. VA40 |
| 1 | Rapport d’en-tête | Désignation de l’entreprise, adresse du point de vente équipé du système de caisse, numéro de VAT ou code d’entreprise (2 lignes minimum) | 73,1 |
| 2 | Titre | Nom/intitulé du rapport – Rapport fiscal récapitulatif (« SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA ») | 73.2 |
| 3 | Identification du document | Numéro du document dans le rapport (Z), numéro du rapport courant (Z), numéro de série du document, date (AAAA-MM-JJ), heure (HH-MM) | 73.3 |
| 4 | Période couverte par le rapport |
|
73.4 |
| 5 | Contenu du rapport | Nombre de jours couverts par le rapport et nombre de clôtures quotidiennes (rapport (Z) inclus) | 73.5 |
| 6 | Détails fiscaux | Taux d'imposition et codes associés, date de la dernière modification de la VAT, numéro d'ordre de la modification de la VAT (compteur indiquant le nombre de modifications de la VAT à ce jour) | 73,6 |
| 7 | Détails des ventes | Totaux des ventes pour la période considérée, ainsi que les totaux de Vat et les ventes réalisées avec une Vat à 0 %. | 73.7 |
| 8 | Compteur de ventes | Compteur du total général pour la période de reporting définie | 73,8 |
| 9 | Compteur des achats | Compteur des ventes correspondant aux achats effectués au cours de la période de référence (si ceux-ci sont enregistrés par les caisses) | 73,9 |
| 10 | Nombre de tickets de caisse | Nombre de documents fiscaux émis au cours de la période de référence | 73,10 |
| 11 | Numéro de caisse enregistreuse | Numéro unique de caisse | 73.11 |
| 12 | Identifiant du module de sécurité | Identifiant unique du module de sécurité | 73.12 |
La colonne « Réf., VA40 » indique le numéro de référence dans la loi VA40.
Mappage
L’article « Rapport récapitulatif détaillé Lituanie – Mappage » décrit la manière dont les différents éléments devant figurer dans le rapport fiscal récapitulatif sont mappés dans le modèle de document RetailForce DOM.
Rapport fiscal détaillé
Le rapport fiscal détaillé constitue essentiellement une impression concatenée de plusieurs rapports quotidiens, affichés séquentiellement. Toutefois, ce rapport doit tout de même intégrer certains éléments (désignation, etc.).
L’exemple suivant ne décrit que les éléments répertoriés dans la loi VA-40 et, pour des raisons de lisibilité, ne présente pas l’ensemble des rapports quotidiens.
Éléments du document
| N° | Désignation | Description / Contenu | Réf. VA40 |
| 1 | Rapport d’en-tête | Désignation de l’entreprise, adresse du point de vente équipé du système de caisse, numéro de TVA ou code d’entreprise (2 lignes minimum) | 75,1 |
| 2 | Titre | Nom/intitulé du rapport – Rapport fiscal détaillé (« IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA ») | 75.2 |
| 3 | Identification du document | Numéro du document dans le rapport (Z), numéro du rapport en cours (Z), numéro de série du document, date (AAAA-MM-JJ), heure (HH-MM) | 75.3 |
| 4 | Période couverte par le rapport |
|
75.4 |
| 5 | Contenu du rapport | Montants bruts, nets et fiscaux par clôture journalière et par code de VAT | 75.5 |
| 6 | Achats | Montant à régler pour les achats supplémentaires par clôture journalière, sous réserve que ces achats supplémentaires soient enregistrés dans la caisse. | 75.6 |
| 7 | Compteur des ventes | Total général du comptoir pour la période de reporting définie | 75,7 |
| 8 | Compteur des achats | Compteur des ventes correspondant aux achats effectués au cours de la période de référence (à condition que ceux-ci aient été enregistrés par les caisses) | 75,8 |
| 9 | Nombre de tickets de caisse | Nombre de documents fiscaux émis au cours de la période de référence | 75,9 |
| 10 | Numéro de caisse enregistreuse | Numéro unique de caisse | 75,10 |
| 11 | Identifiant du module de sécurité | Identifiant unique du module de sécurité | 75.11 |
La colonne « Réf., VA40 » indique le numéro de référence dans la loi VA40.
Mappage
L’article « Détails du rapport fiscal détaillé – Lituanie : mise en correspondance » décrit la manière dont les différents éléments devant figurer dans le rapport fiscal récapitulatif sont mis en correspondance dans le modèle de document RetailForce (DOM).
Rapport intermédiaire (Rapport (X))
Le rapport intermédiaire correspond pour l’essentiel au rapport quotidien, mais ne clôture pas la journée. Dans le RetailForce DOM, le rapport intermédiaire possède le « documentType » : « [98] = CashCheck ».
Éléments du document
| N° | Désignation | Description / Contenu | Réf. VA40 |
| 1 | Rapport d’en-tête | Désignation de l’entreprise, adresse du point de vente équipé du système de caisse, numéro de TVA ou code d’entreprise (2 lignes minimum) | 77,1 |
| 2 | Titre | Nom/intitulé du rapport – Rapport intermédiaire quotidien (« DIENOS TARPINĖ ATASKAITA ») | 77.2 |
| 3 | Identification du document | Numéro du document non fiscal au sein des rapports quotidiens (Rapport (Z)), numéro du rapport en cours (Z), numéro de série du document, date (AAAA-MM-JJ), heure (HH-MM) | 77.3 |
| 4 | Détails fiscaux | Taux d'imposition et codes associés, date de la dernière modification de la TVA, numéro d'ordre de la modification de la TVA (compteur indiquant le nombre de fois où la TVA a été modifiée à ce jour) | 77.4 |
| 5 | Chiffre d'affaires quotidien |
|
77,5 |
| 6 | Compteur des ventes quotidiennes | Chiffre d'affaires quotidien (total général quotidien) | 77,6 |
| Achats | Si des achats supplémentaires sont enregistrés dans le système de caisse : | ||
| 7 | Total des achats | Montant total payé pour l'acquisition de marchandises | 77,7 |
| 8 | Nombre de reçus fiscaux | Nombre de documents fiscaux et non fiscaux (numériques ou imprimés) émis au cours de la période de référence | 77,8 |
| 9 | Montants des paiements | Montants des paiements par mode de paiement | 77,9 |
| 10 | Retours | Montants versés en cas de retours ou de remboursements de biens ou de services (le cas échéant) | 77.10.1 |
| 11 | Remises / Suppléments | Totaux des remises et des majorations accordées (le cas échéant) | 77.10.2 |
| 12 | Annulations | Montants totaux des annulations/contre-passations de documents (le cas échéant) | 77.10.3 |
| 13 | Annulations par les clients | Nombre total d'achats abandonnés par les clients (le cas échéant) | 77.10.4 |
| 14 | Dépôts, retraits | Total des dépôts et des retraits effectués à la caisse | 77.11 |
| 15 | Solde | Solde de caisse | 77,13 |
| 16 | Identifiant de la caisse | Identifiant unique du terminal | 77,14 |
| 17 | ID du module de sécurité | Identifiant unique du module de sécurité | 77.15 |
La colonne « Réf., VA40 » indique le numéro de référence dans la loi VA40.
Mappage
L’article « Détails du rapport de clôture quotidien / Rapport (Z) Lituanie – Mappage » décrit la manière dont les différents éléments devant figurer dans le rapport intermédiaire sont mappés dans le modèle de document RetailForce (DOM).
Cet article a été traduit automatiquement.
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