Procedurálna dokumentácia

Pojem „procedurálna dokumentácia“ sa v Rakúsku po prvýkrát objavil v súvislosti s pokladničnými systémami v smernici o pokladniciach z roku 2012 (KRL 2012).

Rakúske federálne ministerstvo financií (BMF), ktoré túto smernicu vydalo, chápe tento pojem ako súbor rôznych dokumentov, ako napríklad:

• návody na obsluhu,
• príručky,
• konfiguračné pokyny,
• protokoly o nastavení,
• a ďalšie organizačné dokumenty súvisiace s pokladnicou.

Procedurálna dokumentácia musí v plnom rozsahu uvádzať obsah, štruktúru a priebeh účtovného postupu, ako aj rozsah skutočného využívania akýchkoľvek podprogramov (napr. integrovaného systému riadenia tovaru). Procedurálna dokumentácia musí najmä preukázať, že pri implementácii sú dodržané zásady správnosti.

zdroj: https://findok.bmf.gv.at/findok?execution=e1s1&dokumentId=2197c15a-8f4a-4b1f-9b99-4000e245cb01

Okrem toho je procedurálna dokumentácia (napr. prevádzkové pokyny, príručka atď.) základom pre auditovateľnosť pokladnice. Tá by mala úplne objasniť obsah, štruktúru a postup účtovného postupu, ako aj rozsah skutočného využívania akýchkoľvek podprogramov. Okrem toho všetky správy a výpisy s daňovým významom (napr. správa o tovarových skupinách, správa za obdobie, správa o finančných typoch atď.), ktoré sa generujú v priebehu denného uzávierky alebo v iných časoch, slúžia na dokumentačné účely. Je potrebné uchovávať aj doklady dokumentujúce interné transakcie. 

Smernica o pokladniciach 2012 – WKO.at

Odsek „Základ dokumentácie: Pri pokladni typu 3“

Tento článok bol preložený automaticky.