Tento článok opisuje požiadavky na obsah dokumentov v Litve. Rozloženie jednotlivých dokumentov slúži iba na ilustračné účely. Návrh príslušných typov dokumentov je na vás. V každom prípade je potrebné dbať na to, aby boli zahrnuté potrebné prvky.
Dokumenty
Litovský daňový zákon (VA-40) rozlišuje medzi
- daňový doklad,
- daňovej správy a
- nefiškálne dokumenty.
V odbornej dokumentácii sa toto rozlíšenie označuje ako „druh dokumentu“. Opisuje typ dokumentu.
Daňový doklad
Ide o klasický predajný doklad.
Dokument má nasledujúce vlastnosti:
- Druh = fiscalReceipt
- Typ = potvrdenka
Daňový doklad (Potvrdenka)
Požiadavky na daňové doklady v Litve sú uvedené nižšie. Na základe vzorového dokumentu sú jednotlivé komponenty podrobnejšie vysvetlené v tabuľke.
Prvky dokumentu
| Č. | Názov | Popis / Obsah | Č. VA40 |
| 1 | Header daňového dokladu | Názov spoločnosti, adresa prevádzky pokladne, Vat ID alebo identifikačné číslo spoločnosti (min. 2 riadky) | 67.1.1 |
| 2 | Identifikácia dokladu | Číslo dokladu v správe (Z), číslo aktuálnej správy (Z), sériové číslo dokladu, dátum (RRRR-MM-DD), čas (HH-MM) | 67.2 |
| 3 | Podrobnosti o položke | Označenie tovaru alebo služieb alebo príslušnej skupiny tovarov/služieb (min. 8 znakov) | 67.3 |
| 4 | Cena | Cena a množstvo príslušného tovaru/služieb | 67.4 |
| 5 | Množstvo | Množstvo príslušného produktu/služby, ak nie je rovné 1 | 67,5 |
| 6 | Daňová sadzba | Sadzba Vat priradená k produktu/službe alebo jej kód | 67,6 |
| 7 | Výška dane | Výška dane pre každú sadzbu dane s uvedením priradenej sadzby dane alebo jej kódu | 67.7 |
| 8 | Výška platby | Suma zaplatená za tovar/služby | 67.8 |
| 9 | Zľavy / Prirážky | Výška uplatnených zliav a/alebo príplatkov | 67,9 |
| 10 | Opravy | Opravy zaregistrovaných súm | 67,10 |
| 11 | Celková suma k úhrade | Celková suma splatná za predaj tovaru/služieb | 67.11 |
| 12 | Prijatá suma | Suma peňazí prijatá alebo zaplatená | 67.12 |
| 13 | Vrátená suma | Zostatok vyplatený, ak nie je nulový | 67.13 |
| 14 | Číslo pokladne | Jedinečné číslo pokladne | 67.14 |
| 15 | Kontrolné údaje | Údaje na overenie dokladu | 67.15 |
| 15.1 | Číslo dokumentu | Číslo daňového dokladu | 67.15.1 |
| 15.2 | Podpis dokumentu | Podpis dokumentu, prevedený do čitateľnej podoby | 67.15.3 |
| 15.3 | Kód dokumentu | Podpis dokumentu prevedený do čitateľnej podoby, symetricky zašifrovaný kľúčom AES bezpečnostného modulu | 67.15.4 |
| 15.4 | QR kód |
Ak je to technicky možné, QR kód obsahujúci nasledujúce údaje:
|
67.15.5 |
| 16 | Identifikácia zákazníka | V prípade digitálnych potvrdeniek (zašifrovaný) identifikačný prvok zákazníka | 67.16 |
Stĺpec „Ref, VA40“ označuje referenčné číslo podľa zákona VA40.
Mapovanie
Článok Podrobnosti o daňovom doklade v Litve – mapovanie opisuje, ako sú jednotlivé prvky, ktoré musia byť zahrnuté v daňovom doklade, zmapované v modeli dokumentu RetailForce (DOM).
Fiskálna správa
(Denná) fiškálna správa je dokument denného uzávierky, známy aj ako správa na konci dňa, Z-správa alebo podobne. V Litve sa nazýva „Report (Z)“ alebo „Dienos Fiskaline Ataskaita“ (denná fiškálna správa).
Fiskálna správa má nasledujúce charakteristiky:
- Druh = fiscalDay
- Typ = fiscalDay
Denná fiškálna správa (Správa (Z))
Nižšie nájdete príklad litovskej dennej záverečnej správy (Správa (Z)), ako aj popis jednotlivých prvkov, ktoré musia byť v dokumente uvedené v súlade s VA-40.
Prvky dokumentu
| Č. | Označenie | Popis / Obsah | Ref. VA40 |
| 1 | Header Report | Názov spoločnosti, adresa prevádzky pokladne, Vat ID alebo identifikačný kód spoločnosti (min. 2 riadky) | 71.1 |
| 2 | Názov | Názov/titul správy – Denná daňová správa („DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA“) | 71.2 |
| 3 | Identifikácia dokumentu | Číslo správy (Z), poradové číslo dokumentu, dátum (RRRR-MM-DD), čas (HH-MM) | 71.3 |
| 4 | Daňové údaje | Daňové sadzby a ich priradené kódy, dátum poslednej zmeny Vat, poradové číslo zmeny Vat (počítadlo ukazujúce, koľkokrát bola Vat doteraz zmenená) | 71.4 |
| 5 | Denné tržby |
|
71,5 |
| 6 | Počítadlo denného obratu | Denný obrat (denný celkový súčet) | 71,6 |
| 7 | Počítadlo tržieb | Aktuálny stav počítadla celkovej sumy | 71,7 |
| 8 | Počítadlo daní | Aktuálny stav počítadla daňovej sumy (počítadlo celkovej sumy Vat) | 71,8 |
| Nákupy | Ak sa v pokladni zaznamenajú ďalšie nákupy: | 71,9 | |
| 9 | Celkové nákupy | Celková suma zaplatená za nákup tovaru | 71.9.1 |
| 10 | Nákupy na pulti | Aktuálny stav predajného pultu pre nákupy | 71.9.2 |
| 11 | Počet daňových dokladov | Počet daňových a nedaňových dokladov (digitálnych alebo vytlačených) vystavených počas vykazovaného obdobia | 71.10 |
| 11.1 | Počet nefiškálnych príjmových dokladov | V tejto časti je uvedený aj počet nefiškálnych dokladov od posledného denného uzávierky. | |
| 11.2 | Počet otvorení pokladničnej zásuvky | Okrem toho sa v tejto časti dokumentu zobrazuje aj počet otvorení pokladničnej zásuvky. | |
| 12 | Výšky platieb | Výšky platieb podľa spôsobu platby | 71,11 |
| 13 | Vrátenie tovaru | Suma vyplatená v prípade vrátenia tovaru alebo služieb (ak je to relevantné) | 71.12.1 |
| 14 | Zľavy / príplatky | Súčet poskytnutých zliav a príplatkov (ak sa uplatňuje) | 71.12.2 |
| 15 | Zrušenia | Súhrn zrušení/stornovania dokumentov (ak sa uplatňuje) | 71.12.3 |
| 16 | Zrušenia zo strany zákazníkov | Celkový počet nákupov, od ktorých zákazníci odstúpili (ak sa to týka) | 71.12.4 |
| 17 | PayIn a výbery | Suma drobných vložených do pokladne a vyberaných z pokladne | 71.13 |
| 18 | Ostatné vklady a výbery | Súčet ostatných vkladov a výberov do alebo z pokladní; napr. prijaté alebo vyplatené vklady, výplaty výhier z lotérie, prijaté alebo použité zálohy/vklady atď. | 71.14 |
| 19 | Zostatok | Zostatok hotovosti v pokladni | 71.15 |
| 20 | Obdobie | Obdobie (dátum a čas), na ktoré sa správa vzťahuje (od – do) | 71,16 |
| 21 | ID pokladnice | Jedinečné ID pokladnice | 71.17 |
| 22 | ID bezpečnostného modulu | Jedinečné ID bezpečnostného modulu | 71.18 |
Stĺpec „Ref, VA40“ uvádza referenčné číslo v zákone VA40.
Mapovanie
Článok Podrobnosti o dennej záverečnej správe / Správa (Z) Litva – Mapovanie opisuje, ako sú jednotlivé prvky, ktoré musia byť zahrnuté v dennej záverečnej správe, namapované v modeli dokumentov RetailForce (DOM).
Nefiskálne dokumenty
Všetky dokumenty, ktoré nespadajú do prvých dvoch kategórií, sa označujú ako nefiskálne dokumenty.
Všetky nefiskálne dokumenty majú podriadený prvok „nonFiscalReceipt“.
Niektoré nefiskálne dokumenty sú definované samostatne v VA-40 alebo v technickej dokumentácii, a preto majú svoj vlastný typ, zatiaľ čo iné spadajú pod všeobecný typ „nonFiscalDocument“.
Sú popísané nasledujúce typy:
| Dokument iEKA | Č. | Typ | Mapovanie RetailForce |
| Nefiskálny doklad | 30 | nonFiscalDocument |
V prípade
|
| Potvrdenie o vklade a výbere peňažných prostriedkov mimo daňového účtovníctva | 31 | nefinančný doklad o inkasovaní |
IF "documentType": "[10] = PayOut" ALEBO „documentType“: „[11] = PayIn“ |
| Nefinančný doklad o údržbe alebo oprave pokladnice | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | nepodporované |
| Nefiskálny doklad o zrušenom fiskálnom doklade | 33 | nonFiscalCancelationDocument |
IF Payload sa odošle na koncový bod POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Nefiškálny dokument o zmene dane | 34 | nonFiscalTaxChangeDocument | nie je implementované |
| Nefiškálny doklad o tankovaní technického paliva | 35 | nonFiscalTechnicalRefuelingDocument | nepodporované |
| Predplatený účet | 36 | dokument o predbežnej objednávke |
IF "documentType": "[14] = PreliminaryReceipt" |
| Nefiskálny doklad o vrátení tovaru a/alebo odmietnutí služieb | 37 | nefiškálny doklad o vrátení tovaru |
AK "documentType": "[0] - Potvrdenka", "cancellationDocument"= true, "documentReference" = súbor záporné súčty pozícií a súčty |
| Potvrdenie o ostatných nefiškálnych platobných/výplatných operáciách | 38 | nefiškálny finančný doklad | nepodporované |
| Potvrdenie o porušení pravidiel prenosu nefiškálnych informácií | 39 | doklad o porušení prevádzky čerpacej stanice | nepodporované |
Príklad „nonFiscalCollectionDocument“ (PayIn)
Nasledujúci príklad znázorňuje platbu („nonFiscalCollectionDocument“).
Prvky dokumentu
| Č. | Označenie | Popis / Obsah |
| 1 | Header | Názov spoločnosti, adresa prevádzky pokladne, Vat ID alebo kód spoločnosti (min. 2 riadky) |
| 2 | Transakcia | Typ transakcie – v tomto prípade: PayIn |
| 3 | Číslo dokladu | Všeobecné číslo dokumentu |
| 4 | Číslo správy Z | Číslo denného záverečného zápisu, ku ktorému dokument „patrí“. |
| 5 | Číslo nefiskálneho dokladu | Číslo nefiskálneho dokladu |
| 6 | Dátum a čas | Dátum a čas vytvorenia dokumentu |
| 7 | ID pokladnice | jedinečné ID pokladne (č. pokladne) |
| 8 | ID bezpečnostného modulu | jedinečné ID bezpečnostného modulu |
Súhrnná daňová správa
Súhrnná daňová správa zhrňuje niekoľko denných správ (Správa (Z)). Táto správa sa vždy generuje pre konkrétnu sériu denných správ (od-do). Výber je buď
- od dátumu do dátumu, alebo
- od správy (Z) po správu (Z)
Ide o nefiškálny dokument typu „nonFiscalDocument“.
Nasledujúci príklad ukazuje súhrnnú daňovú správu podľa dátumu. Je definovaná riadkom „Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30“ (vo voľnom preklade: „Zaznamenané od 1. 11. 2025 do 30. 11. 2025“). V prípade správ typu (Z) by sa tu zobrazilo „Užsakyta od č. 241 do č. 261“ („Rezervované od správy Z č. 241 do správy Z č. 261“).
Prvky dokumentu
| Č. | Označenie | Popis / Obsah | Ref. VA40 |
| 1 | Header Report | Názov spoločnosti, adresa prevádzky pokladne, Vat ID alebo identifikačné číslo spoločnosti (min. 2 riadky) | 73,1 |
| 2 | Názov | Názov/titul správy – Súhrnná daňová správa („SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA“) | 73.2 |
| 3 | Identifikácia dokumentu | Číslo dokumentu v rámci správy (Z), číslo aktuálnej správy (Z), sériové číslo dokumentu, dátum (RRRR-MM-DD), čas (HH-MM) | 73.3 |
| 4 | Obdobie správy |
|
73.4 |
| 5 | Obsah správy | Počet dní, na ktoré sa správa vzťahuje, a počet denných uzávierok (vrátane správy (Z)) | 73.5 |
| 6 | Daňové údaje | Daňové sadzby a ich pridelené kódy, dátum poslednej zmeny Vat, poradové číslo zmeny Vat (počítadlo ukazujúce, koľkokrát bola Vat doteraz zmenená) | 73,6 |
| 7 | Údaje o tržbách | Súhrnné údaje o tržbách za vykazované obdobie, ako aj súhrnné údaje o Vat a tržbách s 0 % sadzbou Vat. | 73.7 |
| 8 | Počítadlo tržieb | Celkový súčet za definované vykazované obdobie | 73,8 |
| 9 | Počítadlo nákupov | Počítadlo nákupov realizovaných počas vykazovaného obdobia (ak sú zaznamenané pokladnicami) | 73,9 |
| 10 | Počet daňových dokladov | Počet daňových dokladov vystavených počas vykazovaného obdobia | 73,10 |
| 11 | Číslo pokladnice | Jedinečné číslo pokladne | 73.11 |
| 12 | ID bezpečnostného modulu | Jedinečné ID bezpečnostného modulu | 73.12 |
Stĺpec „Ref, VA40“ uvádza referenčné číslo v zákone VA40.
Mapovanie
Článok Súhrnná správa o podrobnostiach Litva – Mapovanie popisuje, ako sú jednotlivé prvky, ktoré musia byť zahrnuté v súhrnnej daňovej správe, zmapované v modeli dokumentu RetailForce (DOM).
Podrobná daňová správa
Podrobná daňová správa je v podstate výtlačkom viacerých denných správ, ktoré sa zobrazujú za sebou. Táto správa však musí aj naďalej obsahovať určité prvky (označenie atď.).
Nasledujúci príklad opisuje iba prvky uvedené v VA-40 a z dôvodu prehľadnosti nezobrazuje viaceré denné správy.
Prvky dokumentu
| Č. | Názov | Popis / Obsah | Ref. VA40 |
| 1 | Header Report | Názov spoločnosti, adresa prevádzky pokladne, Vat ID alebo kód spoločnosti (min. 2 riadky) | 75,1 |
| 2 | Názov | Názov/titul správy – Podrobná daňová správa („IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA“) | 75.2 |
| 3 | Identifikácia dokumentu | Číslo dokumentu v rámci správy (Z), číslo aktuálnej správy (Z), sériové číslo dokumentu, dátum (RRRR-MM-DD), čas (HH-MM) | 75.3 |
| 4 | Obdobie správy |
|
75.4 |
| 5 | Obsah správy | Hrubé, čisté a daňové sumy podľa denného uzávierky a podľa kódu Vat | 75.5 |
| 6 | Nákupy | Suma platby za dodatočné nákupy podľa denného zúčtovania, za predpokladu, že sú dodatočné nákupy zaznamenané v pokladni. | 75.6 |
| 7 | Predajný pult | Celkový súčet predajného pultu za definované vykazované obdobie | 75,7 |
| 8 | Počítadlo nákupov | Počítadlo nákupov realizovaných počas vykazovaného obdobia (za predpokladu, že sú zaznamenané v pokladniach) | 75,8 |
| 9 | Počet daňových dokladov | Počet daňových dokladov vystavených počas vykazovaného obdobia | 75,9 |
| 10 | Číslo pokladne | Jedinečné číslo pokladne | 75,10 |
| 11 | ID bezpečnostného modulu | Jedinečné ID bezpečnostného modulu | 75.11 |
Stĺpec „Ref, VA40“ uvádza referenčné číslo v zákone VA40.
Mapovanie
Článok Podrobnosti Podrobná daňová správa Správa Litva – Mapovanie opisuje, ako sú jednotlivé prvky, ktoré musia byť zahrnuté v súhrnnej daňovej správe, zmapované v modeli dokumentov RetailForce (DOM).
Priebežná správa (Správa (X))
Priebežná správa v podstate zodpovedá dennej správe, avšak neuzatvára deň. V modeli dokumentov RetailForce DOM má priebežná správa „documentType“: „[98] = CashCheck.“
Prvky dokumentu
| Č. | Označenie | Popis / Obsah | Ref. VA40 |
| 1 | Header report | Názov spoločnosti, adresa prevádzky pokladne, Vat ID alebo kód spoločnosti (min. 2 riadky) | 77.1 |
| 2 | Názov | Názov/titul správy – Denná priebežná správa („DIENOS TARPINĖ ATASKAITA“) | 77.2 |
| 3 | Identifikácia dokumentu | Číslo nefiškálneho dokumentu v rámci denných správ (Správa (Z)), číslo aktuálnej správy (Z), sériové číslo dokumentu, dátum (RRRR-MM-DD), čas (HH-MM) | 77.3 |
| 4 | Daňové údaje | Daňové sadzby a ich priradené kódy, dátum poslednej zmeny Vat, poradové číslo zmeny Vat (počítadlo ukazujúce, koľkokrát bola Vat doteraz zmenená) | 77.4 |
| 5 | Denný obrat |
|
77,5 |
| 6 | Počítadlo denného obratu | Denný obrat (denný celkový súčet) | 77,6 |
| Nákupy | Ak sú v pokladni zaznamenané ďalšie nákupy: | ||
| 7 | Celkové nákupy | Celková suma zaplatená za nákup tovaru | 77,7 |
| 8 | Počet daňových dokladov | Počet daňových a nedaňových dokladov (digitálnych alebo vytlačených) vystavených počas vykazovaného obdobia | 77,8 |
| 9 | Výška platieb | Výška platieb podľa spôsobu platby | 77,9 |
| 10 | Vrátenie tovaru | Suma vyplatená v prípade vrátenia tovaru alebo služieb (ak je to relevantné) | 77.10.1 |
| 11 | Zľavy / Prirážky | Súčet poskytnutých zliav a príplatkov (ak sa uplatňuje) | 77.10.2 |
| 12 | Zrušenia | Súhrn zrušení/stornovania dokumentov (ak sa uplatňuje) | 77.10.3 |
| 13 | Zrušenia zo strany zákazníkov | Celkový počet nákupov, od ktorých zákazníci odstúpili (ak sa to týka) | 77.10.4 |
| 14 | Vklady, výbery | Celkový počet vkladov a výberov do a z pokladne | 77.11 |
| 15 | Zostatok | Zostatok hotovosti v pokladni | 77,13 |
| 16 | ID pokladnice | Jedinečné ID pokladne | 77.14 |
| 17 | ID bezpečnostného modulu | Jedinečné ID bezpečnostného modulu | 77.15 |
Stĺpec „Ref, VA40“ uvádza referenčné číslo v zákone VA40.
Mapovanie
Článok Podrobnosti o dennej záverečnej správe / Správe (Z) Litva – Mapovanie popisuje, ako sú jednotlivé prvky, ktoré musia byť zahrnuté v priebežnej správe, zmapované v modeli dokumentu RetailForce (DOM).
Tento článok bol preložený automaticky.
Príspevky
0 komentárov
Ak chcete napísať komentár, prihlásiť sa.