Denne artikel beskriver kravene til dokumentindhold i Litauen. Layoutet for de enkelte dokumenter er udelukkende til illustrative formål. Udformningen af de tilsvarende dokumenttyper er op til dig. Under alle omstændigheder skal du sørge for at medtage de nødvendige elementer.
Dokumenter
Den litauiske skattelov (VA-40) skelner mellem
- skattedokument,
- skatterapport og
- ikke-skattedokumenter.
I den tekniske dokumentation betegnes denne skelnen som »dokumenttype«. Den beskriver dokumentets art.
Fiskalt dokument
Dette er den klassiske salgskvittering.
Dokumentet har følgende egenskaber:
- Type = fiscalReceipt
- Type = kvittering
Fiskalt kvitteringsdokument (Kvittering)
Kravene til regnskabsdokumenter i Litauen er beskrevet nedenfor. I forlængelse af eksemplet på dokumentet forklares de enkelte komponenter mere detaljeret i en tabel.
Dokumentelementer
| Nr. | Betegnelse | Beskrivelse / Indhold | Ref. VA40 |
| 1 | Header på skattekvittering | Firmanavn, adresse hvor kasseapparatet benyttes, Vat-ID eller firmakode (min. 2 linjer) | 67.1.1 |
| 2 | Dokumentidentifikation | Dokumentnummer i rapporten (Z), nummer på den aktuelle rapport (Z), dokumentets serienummer, dato (ÅÅÅÅ-MM-DD), klokkeslæt (TT-MM) | 67.2 |
| 3 | Varedetaljer | Betegnelse for varer eller tjenesteydelser eller den respektive vare-/tjenestegruppe (min. 8 tegn) | 67.3 |
| 4 | Pris | Pris og mængde for det pågældende produkt/den pågældende tjenesteydelse | 67.4 |
| 5 | Mængde | Antal af det pågældende produkt/den pågældende tjeneste, hvis dette ikke er lig med 1 | 67,5 |
| 6 | Moms | Den Vat-sats, der er tildelt produktet/tjenesten, eller dens kode | 67,6 |
| 7 | Skattebeløb | Skattebeløb for hver skattesats med angivelse af den tildelte skattesats eller dens kode | 67.7 |
| 8 | Betalingsbeløb | Det beløb, der er betalt for varerne/tjenesteydelserne | 67.8 |
| 9 | Rabatter/tillæg | Beløb for anvendte rabatter og/eller tillæg | 67,9 |
| 10 | Korrektioner | Korrektioner af registrerede beløb | 67,10 |
| 11 | Samlet skyldigt beløb | Det samlede beløb, der skal betales for salg af varer/tjenesteydelser | 67.11 |
| 12 | Modtaget beløb | Det modtagne eller betalte beløb | 67.12 |
| 13 | Returneret beløb | Resterende udbetalt saldo, hvis ikke nul | 67.13 |
| 14 | Kasseapparatnummer | Unikt kasseapparatnummer | 67,14 |
| 15 | Kontroloplysninger | Data til verifikation af dokumentet | 67.15 |
| 15.1 | Dokumentnummer | Dokumentnummer på den skattemæssige kvittering | 67.15.1 |
| 15.2 | Dokumentets underskrift | Dokumentets signatur, konverteret til læsbar form | 67.15.3 |
| 15.3 | Dokumentkode | Dokumentsignatur konverteret til læsbar form, symmetrisk krypteret med sikkerhedsmodulets AES-nøgle | 67.15.4 |
| 15.4 | QR-kode |
Hvis det er teknisk muligt, en QR-kode, der indeholder følgende data:
|
67.15.5 |
| 16 | Kundeidentifikation | For digitale kvitteringer, et (krypteret) kundeidentifikationselement | 67.16 |
Kolonnen »Ref, VA40« angiver referencenummeret i VA40-loven.
Mapping
Artiklen Detaljer om skattekvittering i Litauen – kortlægning beskriver, hvordan de enkelte elementer, der skal indgå i skattekvitteringen, kortlægges i RetailForce DOM.
Fiskalrapport
Den (daglige) skatterapport er det daglige afslutningsdokument, også kendt som dagafslutningsrapporten, Z-rapporten eller lignende. I Litauen kaldes den »Report (Z)« eller »Dienos Fiskaline Ataskaita« (daglig skatterapport).
Den skattemæssige rapport har følgende karakteristika:
- Type = fiscalDay
- Type = fiscalDay
Daglig regnskabsrapport (Rapport (Z))
Nedenfor finder du et eksempel på en litauisk daglig afslutningsrapport (Rapport (Z)) samt en beskrivelse af de enkelte elementer, der skal indgå i dokumentet i overensstemmelse med VA-40.
Dokumentelementer
| Nr. | Betegnelse | Beskrivelse / Indhold | Ref. VA40 |
| 1 | Header Rapport | Firmanavn, adresse hvor kasseapparatet benyttes, Vat-ID eller firmakode (min. 2 linjer) | 71.1 |
| 2 | Titel | Navn/titel på rapporten – Daglig skatterapport („DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA“) | 71.2 |
| 3 | Dokumentidentifikation | Rapportnummer (Z), dokumentets løbenummer, dato (ÅÅÅÅ-MM-DD), klokkeslæt (TT-MM) | 71.3 |
| 4 | Skatteoplysninger | Skattesatser og de tilhørende koder, dato for den seneste Vat-ændring, løbenummer for Vat-ændringen (tæller, der viser, hvor mange gange Vat-skatten er blevet ændret til dato) | 71.4 |
| 5 | Daglige indtægter |
|
71,5 |
| 6 | Daglig omsætning | Daglig omsætning (dagligt samlet beløb) | 71,6 |
| 7 | Salgstæller | Aktuel status for den samlede total-tæller | 71,7 |
| 8 | Moms-tæller | Aktuel status for skattetotaltælleren (Vat-totaltæller) | 71,8 |
| Indkøb | Hvis der registreres yderligere indkøb i kasseapparatet: | 71,9 | |
| 9 | Samlede indkøb | Samlet beløb betalt for køb af varer | 71,9,1 |
| 10 | Køb i butikken | Aktuel status for salgsdisken vedrørende indkøb | 71.9.2 |
| 11 | Antal skattepligtige kvitteringer | Antal skattepligtige og ikke-skattepligtige dokumenter (digitale eller udskrevne), der er udstedt i rapporteringsperioden | 71.10 |
| 11.1 | Antal ikke-fiskale kvitteringer | Dette afsnit viser også antallet af ikke-fiskale kvitteringer siden den sidste daglige afslutning. | |
| 11.2 | Antal åbninger af kasse | Derudover vises antallet af åbninger af kassekassen også i dette afsnit af dokumentet. | |
| 12 | Betalingsbeløb | Betalingsbeløb pr. betalingsmetode | 71,11 |
| 13 | Retur | Beløb udbetalt i forbindelse med returnering/refusion af varer eller tjenesteydelser (hvis relevant) | 71.12.1 |
| 14 | Rabatter/tillæg | Samlet beløb for indrømmede rabatter og tillæg (hvis relevant) | 71.12.2 |
| 15 | Annulleringer | Samlet antal annulleringer/tilbageførsler af dokumenter (hvis relevant) | 71.12.3 |
| 16 | Kundeafbestillinger | Samlet antal afbrudte køb foretaget af kunder (hvis relevant) | 71.12.4 |
| 17 | PayIn og udbetalinger | Beløb, der er indsat i og hævet fra kasseapparatet | 71.13 |
| 18 | Andre indbetalinger og udbetalinger | Samlet beløb for andre indbetalinger og udbetalinger til eller fra kasseapparater; f.eks. modtagne eller udbetalte indbetalinger, udbetalinger af lotterigevinster, modtagne eller anvendte forskud/indbetalinger osv. | 71.14 |
| 19 | Saldo | Kontantbeholdning i kasseapparatet | 71.15 |
| 20 | Periode | Periode (dato og klokkeslæt), som rapporten dækker (fra-til) | 71.16 |
| 21 | Kasseapparat-ID | Kasseapparatets unikke ID | 71.17 |
| 22 | Sikkerhedsmodul-ID | Sikkerhedsmodulets unikke ID | 71.18 |
Kolonnen »Ref, VA40« angiver referencenummeret i VA40-loven.
Mapping
Artiklen Detaljer om den daglige afslutningsrapport / Rapport (Z) Litauen – Kortlægning beskriver, hvordan de enkelte elementer, der skal indgå i den daglige afslutningsrapport, kortlægges i RetailForce-dokumentmodellen (DOM).
Ikke-fiskale dokumenter
Alle dokumenter, der ikke falder ind under de to første kategorier, betegnes som ikke-fiskale dokumenter.
Alle ikke-fiskale dokumenter har underelementet „nonFiscalReceipt“.
Nogle ikke-fiskale dokumenter er defineret separat i VA-40 eller i den tekniske dokumentation og har derfor deres egen type, mens andre hører under den generelle type »nonFiscalDocument«.
Følgende typer beskrives:
| iEKA-dokument | Nr. | Type | RetailForce-mapping |
| Ikke-fiskal kvittering | 30 | nonFiscalDocument |
I tilfælde af
|
| Kvittering for indbetaling og udbetaling af ikke-fiskale kontante midler | 31 | ikke-finansielt inddrivelsesdokument |
IF "documentType": "[10] = PayOut" ELLER "documentType": "[11] = PayIn" |
| Ikke-fiskalt kvitteringsdokument for vedligeholdelse eller reparation af kasseapparatet | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | understøttes ikke |
| Ikke-fiskalt dokument for annulleret fiskal kvittering | 33 | nonFiscalCancelationDocument |
IF Når der sendes en payload til enderpunktet POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Ikke-fiskalt dokument vedrørende ændring af skat | 34 | nonFiscalTaxChangeDocument | ikke implementeret |
| Ikke-fiskal kvittering for påfyldning af teknisk brændstof | 35 | nonFiscalTechnicalRefuelingDocument | understøttes ikke |
| Forudbetalt konto | 36 | forudbestillingsdokument |
IF "documentType": "[14] = PreliminaryReceipt" |
| Ikke-fiskalt dokument ved returnering af varer og/eller afvisning af tjenesteydelser | 37 | nonFiscalReturnDocument |
IF "documentType": "[0] - Kvittering", "cancellationDocument"= true, "documentReference" = sæt negative summer af positioner og summer |
| Kvittering for ikke-skattemæssige øvrige betalings-/udbetalingstransaktioner | 38 | nonFiscalFinancialDocument | understøttes ikke |
| Kvittering for overtrædelse af overførsel af ikke-fiskale oplysninger | 39 | dokument om overtrædelse af driftsregler for tankstationer | understøttes ikke |
Eksempel på "nonFiscalCollectionDocument" (PayIn)
Følgende eksempel viser en betaling ("nonFiscalCollectionDocument").
Dokumentelementer
| Nr. | Betegnelse | Beskrivelse / Indhold |
| 1 | Header | Firmanavn, adresse hvor kasseapparatet benyttes, Vat-ID eller firmakode (min. 2 linjer) |
| 2 | Transaktion | Transaktionsproces – i dette tilfælde: PayIn |
| 3 | Dokumentnummer | Generelt dokumentnummer |
| 4 | Nummer Rapport Z | Nummeret på den daglige afslutningspost, som dokumentet 'hører til'. |
| 5 | Ikke-fiskalt dokumentnummer | Dokumentnummer for det ikke-skattemæssige dokument |
| 6 | Dato og klokkeslæt | Dato og klokkeslæt for dokumentets oprettelse |
| 7 | Kasseapparat-ID | kasseapparatets unikke ID (CR-nr.) |
| 8 | Sikkerhedsmodul-ID | Sikkerhedsmodulets unikke ID |
Fiskal oversigtsrapport
Den finansielle oversigtsrapport sammenfatter flere daglige rapporter (Rapport (Z)). Denne rapport genereres altid for en bestemt række daglige rapporter (fra-til). Valget er enten
- fra dato til dato eller
- fra Rapport (Z) til Rapport (Z)
Dette er et ikke-regnskabsmæssigt dokument af typen "nonFiscalDocument".
Følgende eksempel viser en sammenfattende regnskabsrapport efter dato. Dette defineres af linjen »Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30« (groft oversat: »Booket fra 01.11.2025 til 30.11.2025«). For rapporter efter rapport (Z) vil »Užsakyta nuo Nr. 241 iki Nr. 261« (»Reserveret fra Z-rapport nr. 241 til Z-rapport nr. 261«) blive vist her.
Dokumentelementer
| Nr. | Betegnelse | Beskrivelse / Indhold | Ref. VA40 |
| 1 | Header Rapport | Firmanavn, adresse hvor kasseapparatet benyttes, Vat-ID eller firmakode (min. 2 linjer) | 73.1 |
| 2 | Titel | Navn/titel på rapporten – Samlet skatterapport (“SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA”) | 73.2 |
| 3 | Dokumentidentifikation | Dokumentnummer i rapporten (Z), nummer på den aktuelle rapport (Z), dokumentets løbenummer, dato (ÅÅÅÅ-MM-DD), klokkeslæt (TT-MM) | 73.3 |
| 4 | Rapportperiode |
|
73.4 |
| 5 | Rapportens indhold | Antal dage, som rapporten dækker, og antal daglige afslutninger (rapport (Z) inkluderet) | 73.5 |
| 6 | Skatteoplysninger | Skattesatser og de tilhørende koder, dato for den seneste Vat-ændring, løbenummer for Vat-ændringen (tæller, der viser, hvor mange gange Vat-skatten er blevet ændret til dato) | 73,6 |
| 7 | Salgsoplysninger | Samlet omsætning i rapporteringsperioden samt samlet Vat og omsætning med 0 % Vat. | 73.7 |
| 8 | Salgstæller | Samlet total for den definerede rapporteringsperiode | 73,8 |
| 9 | Indkøbstæller | Salgstæller for indkøb foretaget i rapporteringsperioden (hvis disse registreres af kasseapparatet) | 73,9 |
| 10 | Antal skattebilag | Antal skattebilag udstedt i rapporteringsperioden | 73,10 |
| 11 | Kasseapparatnummer | Unikt kasseapparatnummer | 73.11 |
| 12 | Sikkerhedsmodul-ID | Sikkerhedsmodulets unikke ID | 73.12 |
Kolonnen "Ref, VA40" angiver referencenummeret i VA40-loven.
Mapping
Artiklen "Oversigtsrapport for Litauen – Tilknytning" beskriver, hvordan de enkelte elementer, der skal indgå i den finansielle oversigtsrapport, er tilknyttet i RetailForce-dokumentmodellen (DOM).
Detaljeret skatterapport
Den detaljerede skatterapport er i det væsentlige en udskrift af flere daglige rapporter, der vises efter hinanden. Denne rapport skal dog stadig indeholde visse elementer (betegnelse osv.).
Følgende eksempel beskriver kun de elementer, der er anført i VA-40, og viser af hensyn til læsbarheden ikke flere daglige rapporter.
Dokumentelementer
| Nr. | Betegnelse | Beskrivelse / Indhold | Ref. VA40 |
| 1 | Header Rapport | Firmanavn, adresse hvor kasseapparatet benyttes, Vat-ID eller firmakode (min. 2 linjer) | 75,1 |
| 2 | Titel | Navn/titel på rapporten – Detaljeret skatterapport („IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA“) | 75.2 |
| 3 | Dokumentidentifikation | Dokumentnummer i rapporten (Z), nummer på den aktuelle rapport (Z), dokumentets løbenummer, dato (ÅÅÅÅ-MM-DD), klokkeslæt (TT-MM) | 75.3 |
| 4 | Rapportperiode |
|
75.4 |
| 5 | Rapportens indhold | Brutto-, netto- og skattebeløb pr. daglig afslutning og pr. Vat-kodekode | 75.5 |
| 6 | Indkøb | Betalingsbeløb for yderligere indkøb pr. daglig afslutning, forudsat at yderligere indkøb er registreret i kasseapparatet. | 75.6 |
| 7 | Salgstæller | Samlet total for den definerede rapporteringsperiode | 75,7 |
| 8 | Indkøbstæller | Salgstæller for indkøb foretaget i rapporteringsperioden (forudsat at disse er registreret af kasseapparatet) | 75,8 |
| 9 | Antal skattebilag | Antal skattebilag udstedt i rapporteringsperioden | 75,9 |
| 10 | Kasseapparatnummer | Unikt kasseapparatnummer | 75,10 |
| 11 | Sikkerhedsmodul-ID | Sikkerhedsmodulets unikke ID | 75.11 |
Kolonnen »Ref, VA40« angiver referencenummeret i VA40-loven.
Mapping
Artiklen Detaljer Detaljeret skatterapport Rapport Litauen – Kortlægning beskriver, hvordan de enkelte elementer, der skal indgå i den sammenfattende skatterapport, kortlægges i RetailForce-dokumentmodellen (DOM).
Delårsrapport (Rapport (X))
Delsrapporten svarer i det væsentlige til den daglige rapport, men afslutter ikke dagen. I RetailForce DOM har delsrapporten “documentType”: “[98] = CashCheck.”
Dokumentelementer
| Nr. | Betegnelse | Beskrivelse / Indhold | Ref. VA40 |
| 1 | Header report | Firmanavn, adresse hvor kasseapparatet benyttes, Vat-ID eller firmakode (min. 2 linjer) | 77.1 |
| 2 | Titel | Navn/titel på rapporten – Daglig mellemrapport („DIENOS TARPINĖ ATASKAITA“) | 77.2 |
| 3 | Dokumentidentifikation | Nummer på det ikke-fiskale dokument i de daglige rapporter (Rapport (Z)), nummer på den aktuelle rapport (Z), dokumentets løbenummer, dato (ÅÅÅÅ-MM-DD), klokkeslæt (TT-MM) | 77.3 |
| 4 | Skatteoplysninger | Skattesatser og de tilhørende koder, dato for den seneste Vat-ændring, løbenummer for Vat-ændringen (tæller, der viser, hvor mange gange Vat-skatten er blevet ændret til dato) | 77.4 |
| 5 | Dagligt salg |
|
77,5 |
| 6 | Daglig omsætning | Daglig omsætning (dagligt samlet beløb) | 77,6 |
| Indkøb | Hvis der registreres yderligere indkøb i kasseapparatet: | ||
| 7 | Samlet køb | Samlet beløb betalt for køb af varer | 77,7 |
| 8 | Antal skattebilag | Antal skatte- og ikke-skattepligtige dokumenter (digitale eller trykte), der er udstedt i rapporteringsperioden | 77,8 |
| 9 | Betalingsbeløb | Betalingsbeløb pr. betalingsmetode | 77,9 |
| 10 | Retur | Beløb udbetalt i forbindelse med returnering/refusion af varer eller tjenesteydelser (hvis relevant) | 77.10.1 |
| 11 | Rabatter/tillæg | Samlet beløb for indrømmede rabatter og tillæg (hvis relevant) | 77.10.2 |
| 12 | Annulleringer | Samlet antal annulleringer/tilbageførsler af dokumenter (hvis relevant) | 77.10.3 |
| 13 | Kundeafbestillinger | Samlet antal afbrudte køb foretaget af kunder (hvis relevant) | 77.10.4 |
| 14 | Indbetalinger, udbetalinger | Samlet antal indbetalinger og udbetalinger til og fra kasseapparatet | 77.11 |
| 15 | Saldo | Kontantbeholdning i kasseapparatet | 77,13 |
| 16 | Kasseapparat-ID | Kasseapparatets unikke ID | 77.14 |
| 17 | Sikkerhedsmodul-ID | Sikkerhedsmodulets unikke ID | 77.15 |
Kolonnen »Ref, VA40« angiver referencenummeret i VA40-loven.
Mapping
Artiklen Detaljer om den daglige afslutningsrapport / Rapport (Z) Litauen – Kortlægning beskriver, hvordan de enkelte elementer, der skal indgå i den foreløbige rapport, kortlægges i RetailForce-dokumentmodellen (DOM).
Denne artikel er oversat automatisk.
Kommentarer
0 kommentarer
Log ind for at kommentere.