Šiame straipsnyje aprašomi reikalavimai, keliami dokumentų turiniui Lietuvoje. Atskirų dokumentų maketai pateikiami tik kaip pavyzdžiai. Atitinkamų dokumentų tipų dizainą galite pasirinkti patys. Bet kuriuo atveju reikėtų pasirūpinti, kad būtų įtraukti visi būtini elementai.
Dokumentai
Lietuvos fiskalinis įstatymas (VA-40) skiria
- fiskalinį dokumentą,
- fiskalinę ataskaitą ir
- nefiskalinius dokumentus.
Techninėje dokumentacijoje šis skirtumas vadinamas „dokumento rūšimi“. Jis apibūdina dokumento tipą.
Fiskalinis dokumentas
Tai yra klasikinis pardavimo kvitas.
Kvitui būdingos šios savybės:
- Tipas = fiscalReceipt
- Tipas = kvitas
Fiskalinis kvitas (Receipt)
Toliau pateikiami reikalavimai fiskaliniams dokumentams Lietuvoje. Po kvito pavyzdžio atskiri elementai išsamiau paaiškinami lentelėje.
Kvitų elementai
| Nr. | Pavadinimas | Aprašymas / Turinys | Ref. VA40 |
| 1 | Fiskalinio kvito antraštė | Įmonės pavadinimas, adresas, kuriuo veikia kasos aparatas, PVM kodas arba įmonės kodas (mažiausiai 2 eilutės) | 67.1.1 |
| 2 | Kvitų identifikatorius | Kvitų numeris ataskaitoje (Z), einamosios ataskaitos numeris (Z), dokumento serijos numeris, data (YYYY-MM-DD), laikas (HH-MM) | 67.2 |
| 3 | Prekės duomenys | Prekių ar paslaugų arba atitinkamos prekių/paslaugų grupės pavadinimas (mažiausiai 8 simboliai) | 67.3 |
| 4 | Kaina | Atitinkamo produkto / paslaugos kaina ir suma | 67.4 |
| 5 | Kiekis | Atitinkamo produkto / paslaugos kiekis, jei skiriasi nuo 1 | 67.5 |
| 6 | Mokesčio tarifas | Produktui / paslaugai priskirtas PVM tarifas arba jo kodas | 67.6 |
| 7 | Mokesčio suma | Kiekvienos mokesčio normos mokesčio suma, nurodant priskirtą mokesčio normą arba jos kodą | 67.7 |
| 8 | Mokėjimo suma | Už prekes / paslaugas sumokėta suma | 67.8 |
| 9 | Nuolaidos / priedai | Taikytų nuolaidų ir (arba) priedų sumos | 67.9 |
| 10 | Pataisymai | Registruotų sumų pataisymai | 67,10 |
| 11 | Bendra mokėtina suma | bendra suma, mokėtina parduodant prekes / teikiant paslaugas | 67.11 |
| 12 | gauta suma | gauta arba sumokėta pinigų suma | 67.12 |
| 13 | grąžinta suma | Išmokėta likusi suma, jei nėra nulis | 67.13 |
| 14 | Kaso numeris | unikalus kasos aparato numeris | 67.14 |
| 15 | Patikrinimo duomenys | Duomenys, reikalingi dokumentui patikrinti | 67.15 |
| 15.1 | Dokumento numeris | Fiskalinio kvito numeris | 67.15.1 |
| 15.2 | Dokumento parašas | Dokumento parašas, konvertuotas į skaitomą formą | 67.15.3 |
| 15.3 | Dokumento kodas | Dokumento parašas, konvertuotas į skaitomą formą, simetriškai užšifruotas saugumo modulio AES raktu | 67.15.4 |
| 15.4 | QR kodas |
Jei techniškai įmanoma, QR kodas, kuriame yra šie duomenys:
|
67.15.5 |
| 16 | Kliento identifikavimas | skaitmeninių dokumentų atveju – (užkoduotas) kliento identifikavimo elementas | 67.16 |
Stulpelyje „Ref, VA40“ nurodytas nuorodos numeris pagal VA40 įstatymą.
Atitikmenys
Kaip atskiri elementai, kurie turi būti įtraukti į fiskalinį dokumentą, yra susieti su „RetailForce“ dokumentų modeliu (DOM), aprašyta straipsnyje „FiscalReceipt Lietuva – susiejimas“.
Fiskalinė ataskaita
(Dienos) fiskalinė ataskaita yra dienos uždarymo dokumentas, dar vadinamas dienos pabaigos ataskaita, Z ataskaita ar pan. Lietuvoje jis vadinamas „Ataskaita (Z)“ arba „Dienos fiskalinė ataskaita“.
Fiskalinė ataskaita turi šias savybes:
- Vaikis = fiscalDay
- Tipas = fiscalDay
Dienos uždarymo ataskaita (Ataskaita (Z))
Toliau pateikiamas Lietuvos dienos uždarymo ataskaitos – ataskaitos (Z) – pavyzdys, taip pat atskirų elementų, kurie pagal įstatymą VA-40 privalo būti nurodyti dokumente, aprašymas.
Dokumento elementai
| Nr. | Pavadinimas | Aprašymas / Turinys | Ref. VA40 |
| 1 | Ataskaitos antraštė | Įmonės pavadinimas, adresas, kuriuo veikia kasos aparatas, PVM kodas arba įmonės kodas (mažiausiai 2 eilutės) | 71.1 |
| 2 | Pavadinimas | Ataskaitos pavadinimas / antraštė – Dienos fiskalinė ataskaita („DIENOS FISKALINĖ ATASKAITA“) | 71.2 |
| 3 | Dokumento identifikatorius | Ataskaitos numeris (Z), dokumento serijos numeris, data (YYYY-MM-DD), laikas (HH-MM) | 71.3 |
| 4 | Mokesčių duomenys | Mokesčių tarifai ir jiems priskirti kodai, paskutinio PVM pakeitimo data, PVM pakeitimo eilės numeris (skaitiklis, rodantis, kiek kartų PVM buvo pakeistas iki šiol) | 71.4 |
| 5 | Dienos apyvarta |
|
71,5 |
| 6 | Dienos apyvartos skaitiklis | Dienos pardavimo apyvarta (Daily Grand Total) | 71,6 |
| 7 | Apyvartos skaitiklis | Dabartinis bendros apyvartos skaitiklio rodmuo (Overall Grand Total Counter) | 71,7 |
| 8 | Mokesčių skaitiklis | Dabartinis PVM sumos skaitiklio rodmuo (VAT Grand Total Counter) | 71,8 |
| Papildomi pirkimai | Jei papildomi pirkimai registruojami kasos aparate: | 71,9 | |
| 9 | Papildomų pirkimų suma | Suma, sumokėta už prekių pirkimą | 71.9.1 |
| 10 | Pirkimų skaitiklis | Dabartinis pirkimų apyvartos skaitiklio rodmuo | 71.9.2 |
| 11 | Fiskalinių dokumentų skaičius | Ataskaitiniu laikotarpiu išduotų fiskalinių ir nefiskalinių dokumentų skaičius (skaitmeninių arba spausdintų) | 71.10 |
| 11.1 | Nefiskalinių dokumentų skaičius | Šiame skyriuje taip pat nurodytas ne fiskalinių dokumentų skaičius nuo paskutinio dienos uždarymo. | |
| 11.2 | Kassos stalčiaus atidarymų skaičius | Be to, šiame dokumento skyriuje taip pat nurodytas kasos stalčiaus atidarymų skaičius. | |
| 12 | Mokėjimo sumos | Mokėjimo sumos pagal mokėjimo būdą | 71.11 |
| 13 | Grąžinimai | Išmokėtos sumos grąžinant prekes ar paslaugas (jei taikoma) | 71.12.1 |
| 14 | Nuolaidos / priedai | Suteiktų nuolaidų ir priedų sumos (jei taikoma) | 71.12.2 |
| 15 | Anuliavimai | Dokumentų nutraukimų / atšaukimų sumos (jei taikoma) | 71.12.3 |
| 16 | Klientų atšaukimai | Kliento atšauktų pirkimų sumos (jei taikoma) | 71.12.4 |
| 17 | Įmokos, išmokos | Grąžos sumos Įmokos į kasą ir išmokos iš kasos | 71.13 |
| 18 | Kiti įplaukos ir išmokos | Kitų įmokų ir išmokų į kasą ir iš kasos suma; pvz., gautas arba išmokėtas užstatas, išmokos už loterijos laimėjimus, gauti arba panaudoti avansai / užstatai (depozitas) ir kt. | 71.14 |
| 19 | Likutis | Grynųjų pinigų likutis kasos aparate | 71.15 |
| 20 | Laikotarpis | Ataskaitos laikotarpis (data ir laikas) (nuo-iki) | 71.16 |
| 21 | Kaso ID | unikalus kasos aparato identifikatorius | 71.17 |
| 22 | Saugumo modulio ID | unikalus saugumo modulio identifikatorius | 71.18 |
Stulpelyje „Ref, VA40“ nurodytas nuorodos numeris įstatymuose VA40.
Atitikmenys
Kaip atskiri elementai, kurie turi būti įtraukti į dienos užbaigimo ataskaitą, yra susieti su „RetailForce“ dokumentų modeliu (DOM), aprašyta straipsnyje „Dienos užbaigimo ataskaitos / ataskaitos (Z) Lietuva – susiejimas“ detalės.
Nefiskaliniai dokumentai
Visi dokumentai, kurie nepatenka į pirmąsias dvi kategorijas, yra vadinami ne fiskaliniais dokumentais.
Visi ne fiskaliniai dokumentai turi „nonFiscalReceipt“ vaiką
Kai kurie ne fiskaliniai dokumentai yra atskirai apibrėžti VA-40 arba techninėje dokumentacijoje ir todėl turi savo tipą, kiti priklauso bendram tipui „nonFiscalDocument“.
Aprašomi šie tipai:
| iEKA dokumentas | Nr. | Tipas | „RetailForce“ atitikmenys |
| Nefiskalinis kvitas (Non-fiscal receipt) | 30 | nonFiscalDocument |
Prie
|
| Nefiskalinis grynųjų pinigų įnešimo ir išėmimo kvitas (Non-fiscal cash deposit and removal receipt) | 31 | nefiskalinis surinkimo dokumentas |
JEI „documentType“: „[10] = PayOut“ ARBA „documentType“: „[11] = PayIn“ |
| Nefiskalinis kasos aparato techninės priežiūros ir remonto darbų kvitas (Non-fiscal receipt for the cash register maintenance or repair operations) | 32 | nonFiscalPIMaintenanceDocument | šiuo metu nepalaikoma |
| Nefiskalinis anuliuoto fiskalinio kvito dokumentas (Non-fiscal document of cancelled fiscal receipt) | 33 | nonFiscalCancelationDocument |
JEI duomenų paketas siunčiamas į galinį tašką POST /api/v1/transactions/cancelDocument |
| Nefiskalinis dokumentas PVM pasikeitimo atveju (Non-fiscal tax change document) | 34 | nonFiscalTaxChangeDocument | šiuo metu neįgyvendinta |
| Nefiskalinis kvitas už techninių degalų pildymą (Non-fiscal receipt for filling technical fuel) | 35 | nonFiscalTechnicalRefuelingDocument | šiuo metu nepalaikoma |
| Nefiskalinis laikinasis kvitas (Prepaid account) | 36 | preOrderDocument |
JEI: „documentType“: „[14] = PreliminaryReceipt“ |
| Nefiskalinis dokumentas dėl prekių grąžinimo ir (arba) paslaugų atsisakymo (Non-fiscal document for return of goods and/or refusal of services.) | 37 | nonFiscalReturnDocument |
JEI: "documentType": "[0] - Receipt", „cancellationDocument“ = true, „documentReference“ = nustatytas neigiamos pozicijų ir sumų vertės |
| Nefiskalinės kitos įmokų ar išmokų operacijos (Non-fiscal other payment / disbursement operations receipt) | 38 | nonFiscalFinancialDocument | šiuo metu nepalaikoma |
| Nefiskalinis dokumentas dėl mokesčių informacijos perdavimo pažeidimų (Non-fiscal information transfer violation receipt) | 39 | gasStationOperationViolationDocument | šiuo metu nepalaikoma |
Pavyzdys „nonFiscalCollectionDocument“ (įmoka)
Toliau pateiktame pavyzdyje parodytas įmokos dokumentas („nonFiscalCollectionDocument“).
Dokumento elementai
| Nr. | Pavadinimas | Aprašymas / Turinys |
| 1 | Antraštė | Įmonės pavadinimas, adresas, kuriuo veikia kasos aparatas, PVM kodas arba įmonės kodas (mažiausiai 2 eilutės) |
| 2 | Operacija | Sandorio operacija – šiuo atveju: įmoka |
| 3 | Dokumento numeris | bendras bendras dokumento numeris |
| 4 | Ataskaitos Z numeris | Dienos ataskaitos numeris, kuriam „priklauso“ dokumentas. |
| 5 | Nefiskalinio dokumento numeris | Nefiskalinio dokumento numeris |
| 6 | Data ir laikas | Dokumentų sukūrimo data ir laikas |
| 7 | Kasa ID | unikalus kasos aparato identifikatorius (EKA Nr.) |
| 8 | Saugumo modulio ID | unikalus saugumo modulio identifikatorius |
Fiskalinė suvestinė ataskaita (Fiscal summary report)
Fiskalinė suvestinė ataskaita apibendrina kelias dienos ataskaitas (Ataskaita (Z)). Ši ataskaita visada sudaroma tam tikrai dienos ataskaitų serijai (nuo-iki). Pasirinkimas yra
- nuo datos iki datos arba
- nuo ataskaitos (Z) iki ataskaitos (Z)
Tai yra ne fiskalinis dokumentas, kurio tipas yra „nonFiscalDocument“.
Toliau pateiktame pavyzdyje parodyta fiskalinė suvestinė pagal datą. Tai apibrėžiama eilute „Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30“ (maždaug: „Užsakyta nuo 2025-11-01 iki 2025-11-30“). Ataskaitose pagal ataskaitą (Z) šioje vietoje būtų nurodyta „Užsakyta nuo Nr. 241 iki Nr. 261“ („Užsakyta nuo Z ataskaitos Nr. 241 iki Z ataskaitos Nr. 261“).
Dokumentų elementai
| Nr. | Pavadinimas | Aprašymas / Turinys | Ref. VA40 |
| 1 | Ataskaitos antraštė | Įmonės pavadinimas, adresas, kuriuo veikia kasos aparatas, PVM kodas arba įmonės kodas (ne mažiau kaip 2 eilutės) | 73.1 |
| 2 | Pavadinimas | Ataskaitos pavadinimas / antraštė – Apibendrinamoji fiskalinė ataskaita („SUMINĖ FISKALINĖ ATASKAITA“) | 73.2 |
| 3 | Dokumentų identifikatorius | Dokumentų numeris ataskaitoje (Z), einamosios ataskaitos numeris (Z), dokumento serijos numeris, data (YYYY-MM-DD), laikas (HH-MM) | 73.3 |
| 4 | Ataskaitos laikotarpis |
|
73.4 |
| 5 | Ataskaitos turinys | Skaičius, kiek dienų apima ataskaita ir kiek dienos ataskaitų (Ataskaita (Z)) yra įtraukta | 73.5 |
| 6 | Mokesčių duomenys | Mokesčių tarifai ir jiems priskirti kodai, paskutinio PVM pakeitimo data, PVM pakeitimo sekos numeris (skaitiklis, rodantis, kiek kartų PVM buvo pakeistas iki šiol) | 73.6 |
| 7 | Apyvartos duomenys | Pardavimų sumos ataskaitiniu laikotarpiu, taip pat PVM suma ir pardavimai, kuriems buvo taikytas 0 % PVM tarifas. | 73.7 |
| 8 | Pardavimų skaitiklis | Bendras pardavimo skaitiklis (Overall Grand Total Counter) už nustatytą ataskaitinį laikotarpį | 73.8 |
| 9 | Papildomų pirkimų skaitiklis | Pirkimų apyvartos skaitiklis ataskaitiniu laikotarpiu (jei jie rodomi kasos aparatuose) | 73.9 |
| 10 | Fiskalinių dokumentų skaičius | Ataskaitiniu laikotarpiu išduotų fiskalinių dokumentų skaičius | 73,10 |
| 11 | Kaso numeris | unikalus kasos numeris | 73.11 |
| 12 | Saugumo modulio ID | unikalus saugumo modulio ID | 73.12 |
Stulpelyje „Ref, VA40“ nurodytas nuorodos numeris įstatymuose VA40.
Atitikmenys
Kaip atskiri elementai, kurie turi būti įtraukti į apibendrinančią fiskalinę ataskaitą, yra susieti RetailForce dokumentų modelyje (DOM), aprašyta straipsnyje „Apibendrinančios ataskaitos detalės Lietuvoje – susiejimas“.
Išsami fiskalinė ataskaita (Detailed fiscal report)
Išsami fiskalinė ataskaita iš esmės yra kelių dienos ataskaitų, pateiktų viena po kitos, spausdintas variantas. Tačiau ši ataskaita vis tiek turi turėti tam tikrus elementus (pavadinimą ir kt.).
Toliau pateiktame pavyzdyje aprašomi tik VA-40 nurodyti elementai, o dėl straipsnio skaitomumo jame nepateikiama kelių dienos ataskaitų.
Dokumentų elementai
| Nr. | Pavadinimas | Aprašymas / Turinys | Nuoroda VA40 |
| 1 | Ataskaitos antraštė | Įmonės pavadinimas, adresas, kuriuo veikia kasos aparatas, PVM kodas arba įmonės kodas (mažiausiai 2 eilutės) | 75.1 |
| 2 | Pavadinimas | Ataskaitos pavadinimas / antraštė – Išsami fiskalinė ataskaita („IŠSAMI FISKALINĖ ATASKAITA“) | 75.2 |
| 3 | Dokumentų identifikatorius | Dokumentų numeris ataskaitoje (Z), dabartinės ataskaitos numeris (Z), dokumento serijos numeris, data (YYYY-MM-DD), laikas (HH-MM) | 75.3 |
| 4 | Ataskaitos laikotarpis |
|
75.4 |
| 5 | Ataskaitos turinys | Bruto, neto ir mokesčių sumos pagal kiekvieną dienos ataskaitą ir PVM kodą | 75.5 |
| 6 | Papildomi pirkimai | Mokėjimo suma už papildomus pirkimus pagal dienos ataskaitą, jei papildomi pirkimai registruojami kasos aparate. | 75.6 |
| 7 | Apyvartos skaitiklis | Bendras apyvartos skaitiklis (Overall Grand Total Counter) už nustatytą ataskaitinį laikotarpį | 75.7 |
| 8 | Papildomų pirkimų skaitiklis | Pirkimų apyvartos skaitiklis ataskaitiniu laikotarpiu (jei jie rodomi kasos aparatuose) | 75.8 |
| 9 | Fiskalinių dokumentų skaičius | Ataskaitiniu laikotarpiu išduotų fiskalinių dokumentų skaičius | 75.9 |
| 10 | Kaso numeris | unikalus kasos numeris | 75.10 |
| 11 | Saugumo modulio ID | unikalus saugumo modulio ID | 75.11 |
Stulpelyje „Ref, VA40“ nurodytas nuorodos numeris įstatymuose VA40.
Atitikmenys
Kaip atskiri elementai, kurie turi būti įtraukti į išsamią fiskalinę ataskaitą, yra susieti RetailForce dokumentų modelyje (DOM), aprašyta straipsnyje „Išsamios fiskalinės ataskaitos detalės – ataskaita Lietuvoje – susiejimas“.
Tarpinė ataskaita (Ataskaita (X))
Tarpinė ataskaita iš esmės atitinka dienos ataskaitą, tačiau neužbaigia dienos. „RetailForce“ DOM tarpinė ataskaita turi „documentType“: „[98] = CashCheck“.
Dokumentų elementai
| Nr. | Pavadinimas | Aprašymas / Turinys | Ref. VA40 |
| 1 | Ataskaitos antraštė | Įmonės pavadinimas, adresas, kuriuo eksploatuojamas kasos aparatas, PVM kodas arba įmonės kodas (mažiausiai 2 eilutės) | 77.1 |
| 2 | Pavadinimas | Ataskaitos pavadinimas / pavadinimas – Dienos tarpinė ataskaita („DIENOS TARPINĖ ATASKAITA“) | 77.2 |
| 3 | Dokumento identifikatorius | Nefiskalinio dokumento numeris dienos ataskaitoje (Ataskaita (Z), einamosios ataskaitos numeris (Z), dokumento serijos numeris, data (YYYY-MM-DD), laikas (HH-MM) | 77.3 |
| 4 | Mokesčių duomenys | Mokesčių tarifai ir jiems priskirti kodai, paskutinio PVM pakeitimo data, PVM pakeitimo eilės numeris (skaitiklis, rodantis, kiek kartų PVM buvo pakeistas iki šiol) | 77.4 |
| 5 | Dienos apyvarta |
|
77,5 |
| 6 | Dienos apyvartos skaitiklis | Dienos pardavimo apyvarta (Daily Grand Total) | 77,6 |
| Papildomi pirkimai | Jei papildomi pirkimai registruojami kasos aparate: | ||
| 7 | Papildomų pirkimų suma | Suma, sumokėta už prekių pirkimą | 77,7 |
| 8 | Fiskalinių dokumentų skaičius | Ataskaitiniu laikotarpiu išduotų fiskalinių ir nefiskalinių dokumentų (skaitmeninių arba spausdintų) skaičius | 77.8 |
| 9 | Mokėjimų sumos | Mokėjimų sumos pagal mokėjimo būdą | 77,9 |
| 10 | Grąžinimai | Išmokėtos sumos grąžinant prekes ar paslaugas (jei taikoma) | 77.10.1 |
| 11 | Nuolaidos / priedai | Suteiktų nuolaidų ir priedų sumos (jei taikoma) | 77.10.2 |
| 12 | Anuliavimai | Dokumentų nutraukimų / atšaukimų sumos (jei taikoma) | 77.10.3 |
| 13 | Klientų atšaukimai | Kliento atšauktų pirkimų sumos (jei taikoma) | 77.10.4 |
| 14 | Įmokos, išmokos | Įmokų ir išmokų iš kasos sumos | 77.11 |
| 15 | Likutis | Grynųjų pinigų likutis kasoje | 77.13 |
| 16 | Kasa ID | unikalus kasos aparatas ID | 77.14 |
| 17 | Saugumo modulio ID | unikalus saugumo modulio identifikatorius | 77.15 |
Stulpelyje „Ref, VA40“ nurodytas nuorodos numeris įstatymuose VA40.
Atitikmenys
Kaip atskiri elementai, kurie turi būti įtraukti į tarpinę ataskaitą, yra susieti RetailForce dokumentų modelyje (DOM), aprašyta straipsnyje „Dienos uždarymo ataskaitos / ataskaitos (Z) detalės – susiejimas“ (Lietuva).
Komentarai
0 komentarų
Tam, kad paliktumėte komentarus prisijunkite