Procedurální dokumentace

Pojem „procesní dokumentace“ se poprvé objevil v Rakousku v souvislosti s pokladními systémy ve směrnici o pokladnách z roku 2012 (KRL 2012).

Rakouské spolkové ministerstvo financí (BMF), které tuto směrnici vydalo, chápe tento pojem jako soubor různých dokumentů, jako jsou:

• provozní pokyny,
• příručky,
• pokyny ke konfiguraci,
• protokoly o nastavení,
• a další organizační dokumenty související s pokladnou.

Procesní dokumentace musí plně zachycovat obsah, strukturu a průběh účetního postupu a rozsah skutečného využití případných podprogramů (např. integrovaného systému řízení zboží). Procesní dokumentace musí zejména prokázat, že jsou při provádění dodržovány zásady správnosti.

zdroj: https://findok.bmf.gv.at/findok?execution=e1s1&dokumentId=2197c15a-8f4a-4b1f-9b99-4000e245cb01

Kromě toho je procesní dokumentace (např. provozní pokyny, příručka atd.) základem pro auditovatelnost pokladny. Ta by měla zcela jasně vymezovat obsah, strukturu a pořadí účetního postupu i rozsah skutečného využití případných podprogramů. K dokumentačním účelům slouží dále všechny výkazy a dotazy s daňovým významem (např. výkaz podle skupin zboží, periodický výkaz, výkaz podle finančního typu atd.), které jsou generovány v rámci denního uzávěrky nebo v jiných časových okamžicích. Je rovněž nutné uchovávat doklady o interních transakcích. 

Směrnice o pokladnách 2012 – WKO.at

Odstavec „Základ pro dokumentaci: U pokladny typu 3“

Tento článek byl přeložen automaticky.